什么是再貼現(xiàn)再貼現(xiàn)的作用
再貼現(xiàn)是中央銀行通過(guò)買進(jìn)商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。那么你對(duì)再貼現(xiàn)了解多少呢?以下是由學(xué)習(xí)啦小編整理關(guān)于什么是再貼現(xiàn)的內(nèi)容，希望大家喜歡!
再貼現(xiàn)的簡(jiǎn)介
再貼現(xiàn)指商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)將貼現(xiàn)所獲得的未到期票據(jù)，向中央銀行作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。再貼現(xiàn)是中央銀行向商業(yè)銀行提供資金的一種方式。
再貼現(xiàn)是中央銀行的貨幣政策工具之一，它不僅影響商業(yè)銀行籌資成本，限制商業(yè)銀行的信用擴(kuò)張，控制貨幣供應(yīng)總量，而且可以按國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的要求，有選擇地對(duì)不同種類的票據(jù)進(jìn)行融資，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。一般來(lái)說(shuō)，中央銀行的再貼現(xiàn)利率具有以下特點(diǎn)：
第一，是一種短期利率。根據(jù)《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》，在我國(guó)，票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限，最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月;再貼現(xiàn)的期限，最長(zhǎng)不超過(guò)4個(gè)月。再貼現(xiàn)的利率由中國(guó)人民銀行制定。發(fā)布和調(diào)整。
第二，是一種官定利率。它是根據(jù)國(guó)家信貸政策規(guī)定的，在一定程度上反映了中央銀行的政策意向
第三，是一種標(biāo)準(zhǔn)利率或最低利率。如英格蘭銀行貼現(xiàn)及放款有多種差別利率，而其公布的再現(xiàn)貼現(xiàn)利率為最低標(biāo)準(zhǔn)。
商業(yè)銀行進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)后，若其資金緊張，在貼現(xiàn)票據(jù)到期前，可持未到期的貼現(xiàn)票據(jù)，向中央銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)。同理，再貼現(xiàn)也有折扣，其折扣率通常被稱為再貼現(xiàn)率。簡(jiǎn)言之，貼現(xiàn)是商業(yè)銀行向企業(yè)提供資金的一種方式，再貼現(xiàn)是中央銀行向商業(yè)銀行提供資金的一種方式。兩者都是以轉(zhuǎn)讓有效票據(jù)(一般是銀行承兌匯票)為前提的。
無(wú)論是企業(yè)申請(qǐng)貼現(xiàn)，還是商業(yè)銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)，都要在提交銀行承兌匯票的同時(shí)，提交增值稅發(fā)票和真實(shí)商品、勞務(wù)的交易合同或必要的運(yùn)輸單據(jù)，以確保貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)是發(fā)生在真實(shí)的商品、勞務(wù)交易基礎(chǔ)之上的，防止企業(yè)或商業(yè)銀行利用貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)套取資金。
再貼現(xiàn)的應(yīng)用作用
再貼現(xiàn)作為西方中央銀行傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具(公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)、再貼現(xiàn)、存款準(zhǔn)備金)之一，被不少國(guó)家廣泛運(yùn)用，特別是第二次世界大戰(zhàn)之后，再貼現(xiàn)在日本、德國(guó)、韓國(guó)等國(guó)的經(jīng)濟(jì)重建中被成功運(yùn)用。再貼現(xiàn)能夠如此受到重視和運(yùn)用，主要是它不僅具有影響商業(yè)銀行信用擴(kuò)張，并借以調(diào)控貨幣供應(yīng)總量的作用，而且還具有可以按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的要求，有選擇地對(duì)不同種類的票據(jù)進(jìn)行融資，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的作用。
貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)
購(gòu)銷合同的訂立
購(gòu)貨方與銷貨方進(jìn)行商品交易時(shí)，雙方要訂立購(gòu)銷合同，明確商品交易關(guān)系。真實(shí)、合法的商品交易是商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)的基礎(chǔ)。購(gòu)銷合同是證明這種交易的重要憑證。
預(yù)約
銀行承兌匯票的預(yù)約是指購(gòu)銷雙方就簽發(fā)和使用銀行承兌匯票事先所做的合意約定。例如，出票人在出票前需與受票人就銀行承兌匯票的金額、到期日、付款地與付款人等達(dá)成一致意見(jiàn)。銀行承兌匯票的預(yù)約成立后，購(gòu)貨方與銷貨方中的一方即負(fù)有依預(yù)約簽發(fā)并交付銀行承兌匯票的義務(wù)。
簽發(fā)
銀行承兌匯票按購(gòu)貨方與銷貨方的約定簽發(fā)，具體可分為兩種情況。一種是由付款人簽發(fā)。當(dāng)由付款人簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)，在匯票簽發(fā)后，應(yīng)向付款人的開(kāi)戶銀行申請(qǐng)承兌。另一種是由收款人簽發(fā)。由收款人簽發(fā)的銀行承兌匯票一式四聯(lián)，并請(qǐng)付款人向其開(kāi)戶銀行申請(qǐng)承兌，經(jīng)付款人開(kāi)戶行承兌后，票據(jù)第一聯(lián)由承兌銀行留存，第二、三、四聯(lián)交付款人。付款人將第四聯(lián)留存，第二、三聯(lián)退回收款人。
貼現(xiàn)申請(qǐng)
銷貨方在收到銀行承兌匯票后，該匯票到期前，如有資金需要，且這張銀行承兌匯票符合有關(guān)貼現(xiàn)的基本條件，經(jīng)背書(shū)后可向商業(yè)銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。具體應(yīng)提交以下資料：貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)、貼現(xiàn)憑證、經(jīng)持票人背書(shū)的未到期的銀行承兌匯票、銀行承兌匯票查詢書(shū)、反映申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)情況的報(bào)表及其他有關(guān)資料。
貼現(xiàn)審查
商業(yè)銀行收到貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)及有關(guān)材料后，具體由信貸部門(mén)和會(huì)計(jì)部門(mén)分別對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審查。信貸部門(mén)主要審查申請(qǐng)貼現(xiàn)的銀行承兌匯票、商品交易合同及增值稅發(fā)票復(fù)印件等是否真實(shí)、合法;貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)的貼現(xiàn)憑證的填寫(xiě)是否正確無(wú)誤;貼現(xiàn)資金的投放是否符合有關(guān)信貸政策的要求;審查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況及資信情況;了解銀行承兌匯票付款人的經(jīng)濟(jì)效益和信用等級(jí)等。會(huì)計(jì)部門(mén)主要審查銀行承兌匯票是否符合《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》(以下簡(jiǎn)稱《票據(jù)法》)的有關(guān)規(guī)定;票據(jù)要素是否齊全;大小寫(xiě)是否相符;向承兌銀行進(jìn)行查詢核實(shí)，并要求承兌銀行書(shū)面電復(fù)。
貼現(xiàn)審批
經(jīng)審查合格的銀行承兌匯票，各商業(yè)銀行按其流動(dòng)資金貸款的審批程序和審批權(quán)限進(jìn)行貼現(xiàn)審批。經(jīng)審批后，對(duì)獲批準(zhǔn)的貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)由審批人填寫(xiě)審批意見(jiàn)并簽章，再由會(huì)計(jì)部門(mén)具體辦理貼現(xiàn)手續(xù)。
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