如何編制全面預(yù)算
如何編制全面預(yù)算
全面預(yù)算編制的內(nèi)容包括兩大塊：第一，業(yè)務(wù)預(yù)算，如銷(xiāo)售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算等;第二，財(cái)務(wù)預(yù)算，如資本預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)報(bào)表等。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家?guī)?lái)的編制全面預(yù)算的具體步驟，歡迎閱讀。
編制全面預(yù)算的具體步驟：準(zhǔn)備階段
第一，召開(kāi)預(yù)算啟動(dòng)大會(huì)。公司每年編制預(yù)算時(shí)，為了凝聚共識(shí)，使各部門(mén)全員參與，都要明確告訴各部門(mén)公司全面預(yù)算已經(jīng)啟動(dòng)，讓各部門(mén)清楚今年公司編制預(yù)算的原因及預(yù)算編制實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)、方針和思想等。
第二，確定公司的預(yù)算編制大綱。預(yù)算編制大綱是預(yù)算編制的藍(lán)圖，包括預(yù)算的目標(biāo)、方法、編制程序和編制的組織架構(gòu)，公司要將每一項(xiàng)內(nèi)容都界定清楚。
編制全面預(yù)算的具體步驟：編制階段
編制預(yù)算時(shí)，每一階段、每一節(jié)點(diǎn)的銜接合理與否決定著預(yù)算執(zhí)行效果的好壞。在整個(gè)預(yù)算過(guò)程中，編制時(shí)間雖然占的比重很小，但卻能決定預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。
編制全面預(yù)算的具體步驟：初審階段
各部門(mén)把預(yù)算草案提交上來(lái)后，預(yù)算管理委員或預(yù)算管理部要對(duì)各部門(mén)上交的預(yù)算草案進(jìn)行初審，查看是否符合公司的編制規(guī)范，此階段不需要許多人參加。比如，預(yù)算表中應(yīng)該填寫(xiě)“銷(xiāo)售收入”，有些部門(mén)卻將其填寫(xiě)成“銷(xiāo)售量”。預(yù)算管理委員或者預(yù)算管理部需要將不符合公司編制標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算草案返回原部門(mén)重新編制。www.baikezsw.com
編制全面預(yù)算的具體步驟：執(zhí)行階段
預(yù)算的執(zhí)行階段由財(cái)務(wù)部或預(yù)算管理部主導(dǎo)，相關(guān)部門(mén)一起參加，對(duì)各部門(mén)預(yù)算的可執(zhí)行性提出質(zhì)疑，討論該預(yù)算是否全面、可行、科學(xué)、重要等。由于很多預(yù)算在編制時(shí)都是部門(mén)負(fù)責(zé)人趕忙寫(xiě)一個(gè)預(yù)算數(shù)字，不管是否合理，就告知領(lǐng)導(dǎo)數(shù)據(jù)預(yù)算表已經(jīng)上交，如果在執(zhí)行階段不認(rèn)真審查，就會(huì)導(dǎo)致執(zhí)行結(jié)果存在隱患。所以說(shuō)，執(zhí)行是控制預(yù)算質(zhì)量的一個(gè)關(guān)鍵階段。
編制全面預(yù)算的具體步驟：決策下發(fā)
預(yù)算決策被審核通過(guò)后就到達(dá)下發(fā)階段，通常早每年的12月底之前完成。公司要明確對(duì)各部門(mén)的要求與職責(zé)，并嚴(yán)格執(zhí)行。
編制全面預(yù)算的具體步驟：業(yè)績(jī)合同
決策下發(fā)之后，公司要把預(yù)算指標(biāo)以及各項(xiàng)預(yù)算數(shù)據(jù)結(jié)合起來(lái)形成一份業(yè)績(jī)合同，這份業(yè)績(jī)合同需要逐級(jí)簽定，如總經(jīng)理與部門(mén)經(jīng)理簽、部門(mén)經(jīng)理與職員簽，每一
相關(guān)知識(shí)擴(kuò)展：全面預(yù)算編制十步法
級(jí)的工作開(kāi)展都圍繞著這個(gè)業(yè)績(jī)合同進(jìn)行，讓所有人對(duì)業(yè)績(jī)合同負(fù)責(zé)。此時(shí)，業(yè)績(jī)合同便轉(zhuǎn)化成績(jī)效考核的數(shù)據(jù)來(lái)源。
1.戰(zhàn)略規(guī)劃制訂
制訂戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，公司需要明確以下七方面內(nèi)容：
行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)
很多企業(yè)在發(fā)展中有波動(dòng)周期，周期頂峰與周期波谷對(duì)管理的要求不同。所以管理者清楚企業(yè)所處態(tài)勢(shì)是向上還是向下，以及不同態(tài)勢(shì)時(shí)公司應(yīng)該如何執(zhí)行預(yù)算。
顧客
顧客是企業(yè)的第一資源，如果顧客的消費(fèi)需求發(fā)生改變，公司的經(jīng)營(yíng)過(guò)程就需要隨之改變。如果企業(yè)生產(chǎn)和研發(fā)的產(chǎn)品不能滿(mǎn)足顧客需求，就會(huì)造成產(chǎn)品滯銷(xiāo)，從而導(dǎo)致公司預(yù)算無(wú)法達(dá)成。
競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手
競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的改變會(huì)使公司的經(jīng)營(yíng)策略發(fā)生改變。如果企業(yè)管理者不能預(yù)知競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的改變，后果將非常嚴(yán)重。需要注意的是，與其被動(dòng)改變，不如主動(dòng)迎接改變，這樣反而會(huì)產(chǎn)生截然不同的效果。
供應(yīng)商
企業(yè)有三項(xiàng)表外資產(chǎn)，分別是人力資源、客戶(hù)資源、供應(yīng)商資源。
人力資源。人力資源無(wú)法從資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表上看到，所以經(jīng)常被企業(yè)管理者忽視。
客戶(hù)資源。顧客是企業(yè)的第一資源，也是企業(yè)重要的資產(chǎn)，對(duì)顧客的盤(pán)點(diǎn)是非常重要的。盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容包括某個(gè)季度公司流失了多少客戶(hù)、增加了多少客戶(hù)、流失客戶(hù)的級(jí)別和原因分別是什么、流失客戶(hù)怎么補(bǔ)救等。
供應(yīng)商資源。供應(yīng)商不僅是企業(yè)緊密的戰(zhàn)略合作伙伴，也是企業(yè)賴(lài)以生存的基礎(chǔ)。穩(wěn)定的供應(yīng)商能保證公司產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定，從而提升顧客的滿(mǎn)意度。所以說(shuō)，對(duì)供應(yīng)商的管控也是非常重要的。
核心技術(shù)發(fā)展
當(dāng)今時(shí)代很多行業(yè)都面臨互聯(lián)網(wǎng)高度發(fā)達(dá)的問(wèn)題，例如網(wǎng)購(gòu)在20世紀(jì)80年代算得上是遙不可及的事物，現(xiàn)在卻成為了一種流行趨勢(shì)，對(duì)傳統(tǒng)零售業(yè)帶來(lái)了很大的挑戰(zhàn)。所以說(shuō)，公司掌握行業(yè)核心技術(shù)發(fā)展方向是非常關(guān)鍵的。
法律環(huán)境
法律環(huán)境是指國(guó)家政策是鼓勵(lì)還是限制，這對(duì)企業(yè)發(fā)展非常重要。企業(yè)只有從事國(guó)家政策倡導(dǎo)的行業(yè)才會(huì)有前途，如果企業(yè)從事的行業(yè)是高污染的，國(guó)家已經(jīng)開(kāi)始限制該行業(yè)的發(fā)展，而企業(yè)還加大投入，結(jié)果只能是投入越多回報(bào)越小。
人力資源
企業(yè)的核心人才是誰(shuí)，核心人才有沒(méi)有異動(dòng)，企業(yè)未來(lái)的發(fā)展需要什么樣的人才，企業(yè)是否具備這樣的人才等，這些都是企業(yè)在做商業(yè)分析時(shí)需要考慮的問(wèn)題。
2.年度計(jì)劃與年度目標(biāo)
公司發(fā)展戰(zhàn)略確定下來(lái)之后需要逐個(gè)落實(shí)，中長(zhǎng)期的戰(zhàn)略目標(biāo)規(guī)劃的是公司3-5年內(nèi)的發(fā)展，公司需要把戰(zhàn)略劃分為年度目標(biāo)，逐年實(shí)現(xiàn)大戰(zhàn)略。