財務管理制度

財務管理制度

　　財務部是公司資金財務管理的職能部門，公司對于財務管理又有怎樣的制度呢?下面學習啦小編來告訴你。

　　財務管理制度：財務部門工作職責

　　1、 遵守國家的財政、稅收法規和紀律。

　　2、 為公司提供財務資訊，參與和制訂本公司的經濟計劃。

　　3、 根據《會計法》要求，建立、健全本公司各項財務制度，監督各項財務制度的實際執行情況。

　　4、 根據《會計法》規定，組織本公司會計核算工作，對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的合法性、真實性、準確性、完整性和及時性負責。

　　5、 根據《稅法》規定，負責本公司依法納稅工作。

　　6、 編制公司年度財務結算報告和財務預算報告。

　　7、 根據會計資料，對本公司各項資產運作提供必要的準備和建議。

　　8、 根據市場環境的變化，對公司各項資產運作提供必要的準備和建議。

　　9、 完成公司董事會及領導交給的其他工作。

　　財務管理制度：財務人員崗位職責及其管理規定

　　(一) 財務部經理：在總經理的領導下，負責組織公司財務部的日常工作：

　　1、 參與制定和修改完善公司財務管理制度，以及與財務有關的公司其他規章制度;

　　2、 嚴格遵照國家法規、財經紀律的要求，以及本公司的規定，負責公司的會計核算工作;

　　3、 監督各項財務制度的實際執行情況;考核部門員工工作業績;

　　4、 編制公司年度財務結算報告及年度財務預算報告，以預算方案考核實際執行情況;

　　5、 協調與銀行以及稅務所等相關單位的聯系工作;

　　6、 負責及時清理債權債務，以及應收、應付帳款往來結算工作;

　　7、 合理安排和調度資金，提高資金使用效率，保證公司經營的正常進行;

　　8、 根據會計資料對本公司各階段經營進行分析，積極為經營管理服務;

　　9、 定期組織本部門人員學習更新財務會計法規知識，不斷提高公司財會人員的業務水平和職業道德。

　　(二) 出納

　　1、 負責辦理公司現金收付和銀行往來業務的結算;

　　2、 認真執行現金管理制度，嚴格審核現金收付憑證，對違反財務管理制度規定的款項支付憑證，應拒絕支付或報銷;

　　3、 辦理日常銀行收、付、存的核算工作，嚴格控制空白支票的領用;

　　4、 及時完成現金和銀行收支情況匯總以及原始憑證的編號清理，經審核后登記現金日記帳和銀行日記帳;

　　5、 做好保密和安全防范工作，到銀行存、取大額現金應有人陪同，切實落實保險柜的安全防范措施。

　　(三) 財務人員管理規定

　　1、 財務人員必須遵守國家的法律、法規，尤其要遵守《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《企業會計準則、《企業財務通則》，對違反法律、法規和本制度的行為，要堅決予以抵制。

　　2、 財務人員要樹立良好的職業道德，廉潔奉公，忠于職守，加強業務學習，與時俱進，不斷提高自己的綜合素質，盡力完善財務工作。

　　3、 所有財務人員要嚴守公司機密，未經公司授權，不得向任何人，任何單位泄漏公司的任何財務信息，違反者將按公司獎懲制度予以懲處。

　　財務管理制度：現金報銷管理制度

　　(一) 現金報銷的范圍和審批權限

　　1、 本制度現金報銷范圍：涉及公司業務的本市差旅費、業務招待費、員工通訊費、辦公室購買辦公用品等。

　　2、 現金報銷的審批權限表

　　(二) 本市差旅費

　　1、 凡在本市因公外出，一般應乘公交車輛按實報銷;如特殊情況需租用出租車，應經總經理或副總經理同意，經審核后方可報銷。

　　2、 誤餐費報銷：部門經理及以下員工外出辦事，中午在外可用工作餐，每人每餐憑發票報銷10元，按規定程序報銷。

　　(三)業務招待費

　　1、 董事長、總經理、副總經理因公司業務需要發生的招待餐費和其他招待費用，在不突破業務招待費年度預算的前提下，據實報銷。

　　2、 部門業務招待餐費報銷：

　　部門經理須事先請示總經理，經同意后方可安排，再按規定審批程序在本部門業務招待費預算內報銷。

　　3、 招待禮品

　　1) 在小額、合理、必須的前提下，可由公司辦公室統一采購招待禮品，按規定審批程序報銷。

　　2) 公司年度性的招待禮品由辦公室申報總經理批準后統一購買。

　　3) 各業務部門向辦公室領用禮品，須經總經理批準后方可領用。辦公室應按季度統計各部門領用的數量和金額(按購入價)交財務部;財務部將統計并與各部門年度招待費預算相對比。

　　(四) 辦公用品

　　1、 辦公用品由辦公室統一購置，按本制度規定的審批程序報銷，按低值易耗品管理制度管理。

　　2、 有關業務部門申請購買單價在300元以上的辦公用品，應填寫書面申購單，經總經理簽字同意后，方可交公司辦公室統一購置。

　　3、 專業性較強的辦公用品，有關業務部門應派員協同辦公室購置，購置后按辦公用品規定報銷和管理(作為固定資產處理者除外)。

　　(五)現金報銷流程

　　1、 取得的原始憑證要求合法、完整、正確，不得涂改。

　　2、 經辦人取得原始憑證后應及時填制“付款憑證”單據，填制時注意以下幾點：

　　1)“業務招待”要注明日期，招待客戶名稱等事項。

　　2)外出辦事交通費、餐費等要寫明日期、去向。

　　3)購買辦公用品、日用品要附物品清單。

　　4)其他需列明的事項。

　　3、憑證應粘貼整齊，特別應注意勿將重要內容(如大寫金額)粘住。

　　4、 經辦人以付款憑證交由部門經理審批簽字后，給予經辦人現金報銷。

　　5、 現金報銷必須由經辦人辦理，不得由他人代辦。

　　6、 如經辦人同時擁有審批權，需經上級主管領導或由總經理審批，不得自行審批。

　　7、 在不肯定開展業務所需現金金額，或肯定金額但由我公司墊支，事后應回收的款項，適用“暫支單”，“暫支單”上需注明還款日期，借款事由及金額。“暫支單”的審批程序同“付款憑證”。借款員工應在規定時間內歸還同等金額的現金或有效憑證，“暫支單”由出納人員按不同情況處理。

　　財務管理制度：費用預算執行制度

　　(一) 根據上年預算數實際執行情況及本年度計劃列出年度費用利潤預算表及書面說明報董事會審批;

　　(二) 按月結算實際發生數審核預算執行情況并提出書面說明，對開支較大并接近預算總額的項目進行控制并作詳細重點分析。

　　(三)對未列入預算或超預算的項目或報總經理或董事長審批并計時調整預算。

　　(四)年末對全年預算執行情況進行總結分析并提供下年度預算依據。