it公司財務管理制度

it公司財務管理制度

　　為保證公司財務管理體制科學運作，規范公司財務行為，提高經濟效益，it公司制定了怎樣的財務管理制度，下面學習啦小編告訴你。

　　it公司財務管理制度：財務機構與會計人員

　　1、公司設財務部，財務部協助總經理管理好財務會計工作;

　　2、出納員不得兼管會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作;

　　3、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬;

　　4、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告;

　　5、財會人員力求穩定，不隨便調動。人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、財務章、實物及未了事項等。

　　it公司財務管理制度：會計核算原則及科目

　　1、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。

　　2、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。

　　3、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　4、公司以單價3000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為四大類： ⑴ 房屋及其他建筑物;

　　⑵ 電子設備(如微機、復印機、傳真機等);

　　⑶ 交通運輸工具;

　　⑷ 其他設備。

　　5、各類固定資產折舊年限為：

　　⑴ 房屋及建筑物35年;

　　⑵ 電子設備、運輸工具5年;

　　⑶ 其他設備5年。

　　6、固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊。

　　7、固定資產必須由財務部會同綜合管理部每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。

　　it公司財務管理制度：資金、現金、費用管理

　　1、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

　　2、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。

　　3、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。

　　4、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章暫由會計保管，會計私章由會計保管，法人代表章由法人保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

　　5、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總登入，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應做出調節逐筆調節平衡。

　　6、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位(人)。

　　7、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。

　　8、因公出差、暫由副總經理批準借支公款，應在回單位后三日內交清，不得拖欠。非因公事并經副總經理批準，任何人不得借支公款。詳見《因公借款管理辦法》。

　　9、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。

　　10、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所

　　有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　11、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。