藥品財(cái)務(wù)管理制度是怎么樣的(2)
藥品財(cái)務(wù)管理制度是怎么樣的
藥品財(cái)務(wù)管理制度：財(cái)務(wù)報(bào)告
第二十八條 財(cái)務(wù)部按照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，編制年度、半年度、季度會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注，并按信息披露要求予以公開(kāi)披露。
第二十九條 公司年度會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注須經(jīng)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。
第三十條 建立下屬子公司定期財(cái)務(wù)匯報(bào)制度，及時(shí)掌握子公司財(cái)務(wù)信息。
藥品財(cái)務(wù)管理制度：財(cái)務(wù)監(jiān)督
第三十一條 財(cái)務(wù)監(jiān)督的目的是保證財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格執(zhí)行，確保會(huì)計(jì)信息正確、真實(shí)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)監(jiān)督對(duì)象為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，以及反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)信息的財(cái)會(huì)資料和其他資料。
第三十二條 財(cái)務(wù)監(jiān)督方式為定期檢查和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合。定期檢查即檢查部門(mén)每年一至二次對(duì)公司財(cái)會(huì)事項(xiàng)進(jìn)行檢查，專(zhuān)項(xiàng)檢查包括對(duì)財(cái)會(huì)制度的執(zhí)行情況及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)財(cái)會(huì)事項(xiàng)的檢查。定期檢查和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)結(jié)果均須出具書(shū)面報(bào)告，報(bào)送相關(guān)人員，對(duì)違規(guī)事項(xiàng)須限期整改，并進(jìn)行跟蹤檢查。
第三十三條 各公司財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同相關(guān)管理部門(mén)，每年對(duì)實(shí)物資產(chǎn)至少盤(pán)點(diǎn)一到二次，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行函證，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、對(duì)賬差額須及時(shí)作出處理，以確保公司資產(chǎn)真實(shí)、完整。
第三十四條 各公司對(duì)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備，對(duì)已形成損失的資產(chǎn)進(jìn)行核銷(xiāo)，須符合相關(guān)規(guī)范管理的要求。
藥品財(cái)務(wù)管理制度：會(huì)計(jì)交接管理
第三十五條 會(huì)計(jì)人員因各種原因而發(fā)生崗位變動(dòng)的，須辦理相關(guān)移交手續(xù)，沒(méi)有辦理移交手續(xù)的不予辦理崗位變動(dòng)手續(xù)。
第三十六條 會(huì)計(jì)人員在辦理移交手續(xù)時(shí)須編制移交清單，交接雙方按移交清單進(jìn)行逐項(xiàng)移交，同時(shí)須有專(zhuān)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接雙方及監(jiān)交人須在移交清單上簽字，以確認(rèn)移交事項(xiàng)。移交清單由交接雙方、監(jiān)交人、公司各執(zhí)一份。
第三十七條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人崗位發(fā)生變動(dòng)的，在辦理移交手續(xù)前須進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。
藥品財(cái)務(wù)管理制度：會(huì)計(jì)檔案管理
第三十八條 會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告及其他相關(guān)資料。會(huì)計(jì)檔案以紙質(zhì)、電介質(zhì)檔案形式存檔。
第三十九條 財(cái)務(wù)部應(yīng)按歸檔要求，對(duì)每年形成的會(huì)計(jì)檔案整理立卷或裝訂成冊(cè)，移交檔案部門(mén)保管。
第四十條 會(huì)計(jì)檔案不得出借，如有特殊需要，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得拆散原卷并應(yīng)限期歸還。
第四十一條 會(huì)計(jì)檔案的保管期限根據(jù)財(cái)政規(guī)定分為永久、定期兩種。會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀時(shí)，檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門(mén)鑒定，嚴(yán)格審查，并編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，經(jīng)審批程序后銷(xiāo)毀。
藥品財(cái)務(wù)管理制度：附則
第四十二條 本制度制定、解釋、修改權(quán)歸公司董事會(huì)。
第四十三條 本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。
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