中小企業財務管理中出現的問題及對策
中小企業財務管理中出現的問題及對策
我國中小企業財務管理中存在著管理水平低下，經營管理混亂，針對這些問題有什么措施解決?下面跟著學習啦小編一起來探討現今中小企業財務管理中出現的問題及對策。
中小企業財務管理中出現的問題
1 管理水平低下，經營管理混亂
中小企業是我國國民經濟的重要組成部分，為國民經濟的快速增長和吸納勞動就業，構建和諧社會發展，發揮著重要的不可替代的作用，是推動我國經濟社會發展的重要力量。但是，總體而言，現在中小企業存在著很多的問題。比如管理水平低下，主要表現為管理理念落后、基礎管理薄弱、現場管理混亂、組織制度建設滯后、生產經營粗放等等。
2 財會從業人員專業技術水平低下
我國中小企業的經營與發展，往往依靠的是企業中幾個少數的經營決策管理人員。缺乏專業的管理人員，導致于中小企業管理水平低下，經營管理混亂，也導致企業不重視財務管理工作，缺乏專業的財務管理人才。中小企業的財務管理者一般都是家族成員，沒有經過專業培訓或缺乏相關專業背景，專業素質偏低。此外，財務管理人員的流動性較大，更換頻繁，不利于財務工作的連續性。企業要么是聘請不到專業的財務管理人員，要么是即使聘請到了優秀的財務人才，由于企業的管理問題，最終也會導致這些優秀的財務人才從企業中流失。因此，我國的中小企業，往往會計人員技術操作水平差，會計信息失真，這直接影響了財務管理者的決策需求。財務機構層次少，分工不明確，兼職多，財務與會計不分，最終導致會計信息在財務管理中難以充分發揮其作用。
3 財務管理制度不健全，內部控制薄弱，財務管理混亂
由于缺乏先進財務管理思想，缺乏專業的財務管理人員，我國大部分中小企業缺乏完善的財務管理制度。財務核算制度不健全，包括賬實核對、賬證核對、賬賬核對在內的會計核算程序難以得到執行，財務核算方面隨意性很大。因此，會計資料的真實性和完整性得不到有效的保證，會計資料失真現象較為普遍。
內部控制制度主要包括會計控制和內部審計控制兩個方面的內容。我國中小企業的財務內部控制方面要么嚴重滯后，要么形同虛設，要么根本就沒有設置。沒有嚴格的內部控制和審核程序，難以對財務形成嚴格的管理，無法實現財務管理在確保資產的安全完整、提高會計信息質量、規避或降低風險及提高企業經營效益方面的作用。
4 投資風險意識差，投資決策不科學
我國很多中小企業，企業經營管理落后，財務管理混亂，企業家族式管理仍然突出，領導者憑感情行事，造成財務監督虛設。企業在投資決策過程中，對于投資規模、投資結構、投資風險往往沒有進行充分的考慮，投資決策過程中也沒有進行可行性分析。決策一旦失誤，企業風險加大，面臨較大的財務困境。在我國的一些中小企業中，由于家族式管理方式所固有的制約性，投資決策權往往集中在少數管理者手中，缺乏理性的分析與評估，無法對風險做到足夠的認識和鑒別，造成盲目投資。投資決策者沒有與企業的財務人員與經營管理人員共同努力，對投資項目進行分析、評價，權衡風險和報酬。
5 籌資能力低，籌集資金困難
雖然我國金融市場的日趨完善，中小企業也初步建立了較為獨立、渠道多元的融資體系。但是，中小企業始終存在著融資難、擔保難的問題。特別是在目前持續較高通貨膨脹，政府實行緊縮性財政政策，銀根緊縮的宏觀經濟環境下，中小企業的融資已經越來越困難。一直以來，貸款難已經嚴重影響了很多中小企業的生存和發展。有資料顯示，90%以上的中小企業的貸款服務需求得不到滿足或只得到部分滿足。
提高中小企業財務管理的對策
1 聘請專業管理人才，加強管理培訓，提高企業的管理水平，建立現代企業制度
中小企業的財務管理問題，其實質還是表現為企業經營中的管理問題。加強中小企業管理工作，有利于提高產品質量，推動技術創新，增加經濟效益，建立節約型社會;有利于引導企業提高科學管理水平，規范化經營，強化社會責任;有利于促進國民經濟可持續發展，實現全面建設小康社會的目標。具體來講，企業中高層管理人員應該加強學習，定期參加管理培訓，提高中高層管理者的管理水平。同時，還應該聘請專業的企業經營管理人才，完善企業的管理制度。這樣，從企業內部培訓，外部聘請專業管理人才兩個方面人手，來提高企業的管理意識，提高企業的管理水平，建立現代企業制度。
現代企業制度的基本特征是：產權清晰，權責明確，政企分開，管理科學。法人治理結構是現代企業制度中最重要的組織架構。依據《公司法》規定，股東大會、董事會、監事會、經理人員各司其職，彼此依存，相互制約，從而保障企業有序運營。因此，要建立科學的企業領導體制和組織管理制度，調節所有者、經營者和職工之間的關系，形成激勵和約束相結合的經營機制，使企業在先進、科學的管理模式下運行，為良好的財務管理構建一個健全的組織基礎。
2 聘請管理咨詢服務，進一步提升企業管理水平
中小企業提高管理水平不但需要自身的經驗、學習和努力，更需要中介服務機構的幫助，需要管理咨詢。隨著政府功能重新定位和政治體制改革的逐漸深入，政府對中小企業的指令性管理逐漸轉向指導性、社會性服務。這一過程要求適應中小企業需要的社會化服務體系逐步建立起來，為中小企業提供融資信息、管理咨詢等中介服務。管理咨詢是中小企業社會化服務體系中不可缺少的重要部分。通過管理咨詢，中小企業可以充分了解自身狀況，特別是企業內部的管理問題，并在咨詢顧問的幫助下，找到適合自身發展的解決方案，而且管理咨詢可以增強解決問題的能力，咨詢顧問有自己發現和解決問題的方法和框架。企業領導與咨詢顧問交流過程中，能得到這些方法，有助于領導管理思維能力的提高，就是所謂授之以魚不如授之以漁。通過管理咨詢過程的知識傳遞和轉移，企業能夠培養解決問題的能力，以后遇到類似的問題，可以自己獨立解決。
3 培養和吸引專業財務人才，建立和健全企業財務管理制度
針對中小企業財務財會從業人員專業技術水平低下和財務管理制度不健全，內部控制薄弱，財務管理混亂的問題，中小企業可以通過培養和吸引專業財務人才，建立和健全企業財務管理制度來解決。要提高現有財務會計人員的素質，首先中小企業就要吸引更多高級財務管理人員，嚴格執行和完善從業人員養老、醫療等保障制度;其次，要定期組織財會人員參加培訓，學習專業的財務制度和相關的法律法規;最后，企業還應設置獨立的財務機構，配備高素質的專業人員，突出管理職能，使財務管理的作用得到充分的發揮。
中小企業財務管理水平的提升離不開企業財務管理制度化、規范化的保障。中小企業在制定財務管理制度時，首先應當從中小企業自身的特點和針對性、操作性等原則出發，制定出一套符合企業實際又具可操作性的財務管理制度。其次，做好企業內部控制制度建設，將財務管理與企業管理的各個環節和過程緊密結合，通過財務信息和數據的及時反饋、總結和分析，強化企業內部控制建設，提升中小企業防范和控制風險的能力。
4 提高投資風險意識，投資決策科學化、規范化
企業自身要規范各類投資程序。實行投資監理，對投資活動的各個階段做到精心設計和實施。投資決策者與企業的財務人員和經營管理人員，甚至聘請外部管理咨詢服務，共同努力從投資方案的提出到項目立項，從投資方案的分析到投資方案的實施，在投資決策的全過程中，進行科學決策。中小企業可以參照大企業，也可以自行制定一套規范化流程，并實行監控，規避投資風險，實行規范化、科學化的投資決策。中小企業經營靈活、形式多樣、適應性強，可根據市場變化較快地調整其產品結構，改變生產方向，甚至轉行，從而較快地適應市場新的需要，以規避市場投資風險。
5 樹立良好的信用，積極尋找新的融資途徑，提高企業的融資能力
針對中小企業財務管理中籌資能力低，籌集資金困難的問題，企業可以通過樹立良好的信用、積極尋找新的融資途徑、發展與非銀行機構的融資作用、加快建立中小企業信用擔保體系等方式來解決。
(1)樹立良好的形象和信用。企業通過建立健全財務制度，嚴格執照會計法規，定期提供會計信息，與銀行建立良好的關系，及時還本付息，樹立良好的形象和信譽。
(2)積極尋找新的融資途徑。比如尋求融資租賃。融資租賃集信貸、融資、租賃于一體，兼有融資與融物的雙重功能，是目前發達國家僅次于銀行信貸的又一重要融資方式。
(3)大力發展非金融機構的融資作用。鼓勵證券業、保險業等非銀行金融機構通過直接放貸或者發揮中介橋梁作用，為中小企業融資。
(4)加快建立中小企業信用擔保體系。建立以中小企業為主要服務對象的信用擔保體系，為中小企業融資創造條件。各中小企業擔保機構要堅持市場化運作，學習運用先進科學的擔保風險控制辦法，避免行政干預，把解決中小企業融資問題和培育中小企業信用制度結合進行。在對中小企業納稅、貸款、工商年檢、通關報稅、產品質量檢驗等情況記錄收集整理的基礎上，逐步建立和完善中小企業信用評價體系，向銀行等機構提供企業信用信息。
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