公司財務制度范文

　　公司財務管理制度是公司企業，針對財務管理、財務工作制定的公司制度。訂立原則根據國家有關法律、法規及財務制度，并結合公司具體情況制定。在實際工作中起規范、指導作用。以下是學習啦小編給大家分享公司財務制度范文，謝謝閱覽。

　　公司財務制度范文一

　　烏魯木齊德豐佳信投資管理有限公司

　　財務制度

　　我公司有建立健全的財務制度，設立會計、出納各一名，并持證上崗，會計人員必須遵紀守法，嚴格按照國家統一的會計制度進行核算，建立健全會計帳薄。

　　1. 會計人員必須嚴格按照會計程序進行核算，手續齊全。

　　2. 會計人員必須嚴格審核各種原始憑證，確保原始憑證真實、準確、完整。

　　3. 按規定保管和使用發票。

　　4. 對各期經濟業務按統一的會計制度確認，財務按權責發生制核算，正確記錄資產、負債、所有者權益、收入費用成本和利潤，不得偽造、隱瞞。

　　5. 嚴格現金管理制度，嚴禁坐支，財務室不得留過多的現金，嚴格控制現金的使用，盡量使用銀行轉帳進行結帳。

　　6. 不得私設小金庫對現金帳的收支要真實、準確、不得隱瞞，如實記錄現金日記帳。定期對庫存現金進行清查，嚴禁白條抵帳。

　　7. 會計人員積極參加會計人員再教育和各種培訓班工作，不斷提高業務素質，以適應經濟發展的需要。

　　8. 會計人員要嚴格按照稅法規定及時足額上繳國家稅款。

　　9. 收入確認原則以貨己發出為確認原則進行收入的確認原則，存貨以加權平均法進行存貨計價。

　　烏魯木齊德豐佳信投資管理有限公司

　　2011年9月21日

　　公司財務制度范文二

　　公司財務管理規章制度

　　第一節 總則

　　第1條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，制定本制度。

　　第2條 以提高經濟效益，壯大公司經濟實力為宗旨。

　　第3條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　第二節 財務機構與會計人員

　　第4條 出納人員崗位職責

　　☆ 按照國家財會法規、公司財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。

　　☆ 按照公司費用報批制度，辦理現金收支付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。

　　☆ 嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

　　☆ 建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。 負責妥善保管空白支票和收據，負責掌管公司財務保險柜。 完成領導臨時交辦的其他工作。

　　第5條 主管會計崗位職責

　　☆ 根據國家財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，參與擬訂財務計劃，審核、分析、監督預算和財務計劃的執行情況。

　　☆ 準確、及時地做好帳務和結算工作，操作財務軟件進行會計核算。 正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明工作。

　　☆ 負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。

　　負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和年檢。 負責會計監督。根據規定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合

　　法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批手續是否符合公司規定。

　　☆ 及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

　　☆ 完成公司領導臨時交辦的其他任務。

　　第6條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向公司領導報告。

　　第7條 財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監交。

　　第三節 會計核算原則及科目報表

　　第8條 公司執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業會計準則》和《企業財務通則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、財產清查等事項的規定。

　　第9條 公司采用國家規定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規定辦理會計事務。

　　第10條 對同一時期的各項收入及相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行，不應提前或延后。

　　第11條 公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產分為5大類：

　　1.房屋及其他建筑物;

　　2.機器設備;

　　3.電子設備(如手提程控電話機、復印機、電傳機等);

　　4.運輸工具;

　　5.其他設備。

　　第12條 各類固定資產折舊年限為：

　　1.房屋及建筑物20年;

　　2.機器設備(含室內裝修)10年;

　　3.電子設備、運輸工具5年;

　　4.其他設備5年。

　　固定資產以計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折;提前報廢的固定資產要補提足折舊。

　　第13條 固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。

　　1.盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。

　　2.盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。

　　3.報廢的固定資產的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。

　　4.公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續，并設置固定資產明細帳進行核算。

　　第14條 公司主要的會計報表有如下幾種：

　　1.資產負債表(年、季、月);

　　2.損益表(年、季、月);

　　第四節 資金、現金、費用管理

　　第15條 財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

　　第16條 銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。

　　第17條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。

　　第18條 銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制。即：財務章由會計保管，經理私章由本人保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

　　第19條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡。

　　第20條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯(含自帶票匯)、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。

　　第21條 單位庫存現金不得超過3000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支營業收入現金。

　　第22條 一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑。

　　第23條 嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

　　第24條 領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　第25條 單位購置固定資產(包括維修、租用)，必須先立項、作出預算，報經批準后才能購置。其中，屬專控商品的，還必須報經專控部門批準后才能購置。

　　第五節 會計憑證和檔案保管

　　第26條 會計憑證必須內容真實、手續完備、數字準確、不得涂改、挖補，如事后發現差錯，也必須由經辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。

　　第27條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。 采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。

　　第28條 會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。