財務公司簡介范本相關信息(2)
財務公司簡介范本相關信息
小公司財務管理流程推薦
第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條 公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。
財務工作崗位職責 第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
(四)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條 會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責是：
(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
財務公司的特點
1、業務范圍廣泛，但以企業集團為限。財務公司是企業集團內部的金融機構，其經營范圍只限于企業集團內部，主要是為企業集團內的成員企業提供金融服務。財務公司的業務包括存款、貸款、結算、擔保和代理等一般銀行業務，還可以經人民銀行批準，開展證券、信托投資等業務。
2、資金來源于集團公司，用于集團公司，對集團公司的依附性強。財務公司的資金來源主要有兩個方面：一是由集團公司和集團公司成員投入的資本金，二是集團公司成員企業在財務公司的存款。財務公司的資金主要用于為本集團公司成員企業提供資金支持，少量用于與本集團公司主導產業無關的證券投資方面。由于財務公司的資金來源和運用都限于集團公司內部，因而財務公司對集團公司的依附性強，其發展狀況與其所在集團公司的發展狀況相關。
3、接受企業集團和人民銀行的雙重監管。財務公司是企業集團內部的金融機構，其股東大都是集團公司成員企業，因而其經營活動必然受到集團公司的監督。同時，財務公司所從事的是金融業務，其經營活動必須接受人民銀行監管。
4、堅持服務與效益相結合、服務優先的經營原則。財務公司作為獨立的企業法人，有其自身的經濟利益，但由于財務公司是企業集團內部的機構，且集團公司成員企業大都是財務公司的股東，因此，財務公司在經營中一般都應較好地處理服務與效益的關系，在堅持為集團公司成員企業提供良好金融服務的前提下，努力實現財務公司利潤的最大化。
財務公司主要作用
1、在資金管理和使用上，促使企業從粗放型向集約型轉變。財務公司成立前，集團公司成員企業之間不直接發生信貸關系，經常會出現一些企業資金十分緊張，而另一些企業資金閑置的狀況。財務公司成立后，成員企業成為了財務公司的股東，在一定程度上集中了各成員企業的資本來進行一體化經營，同時財務公司可以運用金融手段將集團公司內務企業的閑散資金集中起來，統籌安排使用，這樣能加快集團公司成員企業之間資金結算的速度，避免“三角債”發生，從而從整體上降低集團公司的財務費用，提高集團公司資金的使用效率，加速集團公司資產一體化經營的進程。
2、財務公司以資金為紐帶，以服務為手段，增強了集團公司的凝聚力。一方面，財務公司將集團公司一些成員企業吸收為自己的股東，用股本金的紐帶將大家聯結在一起;另一方面，財務公司吸納的資金又成了集團公司成員企業信貸資金的一個重要來源，從而將集團公司成員企業進一步緊密地聯結起來，形成一種相互支持、相互促進、共同發展的局面。
3、及時解決企業集團急需的資金，保證企業生產經營的正常進行。由于各種原因，企業經常出現因資金緊缺而影響生產經營正常進行的情況，財務公司成立后，它比銀行更了解企業的生產特點，能及時為企業提供救急資金，保證生產經營活動的正常進行。
4、增強了企業集團的融資功能，促進了集團公司的發展壯大。財務公司不僅辦理一般的存款、貸款、結算業務，而且根據企業集團的發展戰略和生產經營特點，積極開展票據、買方信貸等新業務，為企業擴大銷售、減少庫存等發揮了很好的作用。
5、有利于打破現有銀行體制資金規模按行政區域分割的局面，促進大集團公司跨地區、跨行業發展。我國的金融機構存在縱向設置、條塊分割等問題，資金管理體制是以行政區域為單位進行分級管理的，資金的跨地區流動比較困難。中央企業在地方往往得不到應有的支持，而財務公司可以突破地區的限制，向不與集團公司總部在同一地區的成員企業籌集、融通資金，向資金不能及時到位的項目提供資金支持，以保證生產的正常進行和建設項目的按期開工。
6、促進了金融業的競爭，有利于金融機構提高服務質量和效益，有利于金融體制改革的深化。在所有金融機構中，財務公司還是相當弱小的，遠不能與其他金融機構特別是銀行競爭，但為了生存，財務公司必須通過提高服務質量來爭取客戶，這在客觀上起到了促進其他金融機構深化改革、提高服務質量的作用。
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