銀行存款日記賬的啟用日期
企業可按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等設置 銀行存款日記賬 ,并根據收付款憑證,按照業務發生順序逐筆登記,每日終了,應結出余額。接下來請欣賞學習啦小編給大家網絡收集整理的銀行存款日記賬的啟用日期。
銀行存款日記賬的啟用日期
1、從總賬里把所有的科目初始余額都錄進去，系統設置—總賬—科目初始數據錄入，錄入完了之后沒有問題結束初始化就行了。
2、進入系統設置—總賬—現金管理，“編輯”—從總賬引入科目、從總賬引入余額
3、系統設置—總賬—現金管理，“編輯”—結束初始化。
銀行存款日記賬的年末結賬
1.年初用新帳時，第一行應該是“上年結轉”，也就是上年末(結轉下年)的余額。本月最后一日，從序號處開始劃線至存款余額處，下一行記錄本月合計存入、支出、余額(即：上月余額+本月合計存入-本月合計支出=本月余額)2.日記賬應該是連續記錄的，你上月按上面的說明記錄了余額后，就不用再設置月初余額了(會計報表是每月都需要月初余額的)3.沒有發生額，可以寫零或在該行數額記錄處劃線(黑色)，不能空格4.支票存入銀行，或匯票等存入銀行，不一定當日到賬，所以銀行對賬單和日記賬余額會有不同。余額調節表分左右欄，分別記錄銀行對賬單上月余額、本月存入、支出、應收應付款;日記賬上月余額、本月存入、支出、應收應付款;相互調節后，你會發現日記賬上的部分款項在銀行可能沒有出入帳，或銀行里的發生額沒有體現在日記賬里5.登帳時出現錯誤應用紅線劃在該項上(包括文字、數字)，再重新記賬。或者進行沖轉，在發生額對立項(即原收入，沖轉為支出;愿支出，沖轉為收入)記賬，沖轉后重新正確記賬。月末余額調節表中應做說明6.方法同上，如果本月已合計，那么作為應收應付款記賬，在下月進行沖轉。
銀行存款日記賬的劃線方法
①對不需要按月結計本期發生額的賬戶，如各項應收款明細賬和各項財產物資明細賬等，每次記賬以后，都要隨時結出余額，每月最后一筆余額即為月末余額。也就是說，月末余額就是本月最后一筆經濟業務記錄的同一行內的余額。月末結賬時，只需要在最后一筆經濟業務記錄之下劃一單紅線，不需要再結計一次余額。
②現金、銀行存款日記賬和需要按月結計發生額的收入、費用等明細賬。每月結賬時，要在最后一筆經濟業務記錄下面劃一單紅線，結出本月發生額和余額，在摘要欄內注明“本月合計”字樣，在下面再劃一條單紅線。
③需要結計本年累計發生額的某些明細賬戶，如產品銷售收入、成本明細賬等，每月結賬時，應在“本月合計”行下結計自年初起至本月末止的累計發生額，登記在月份發生額下面，在摘要欄內注明“本年累計”字樣，并在下面再劃一單紅線。12月末的“本年累計”就是全年累計發生額，全年累計發生額下劃雙紅線。
④總賬賬戶平時只需結計月末余額。年終結賬時，為了反映全年各項資產、負債及所有者權益增減變動的全貌，便于核對賬目，要將所有總賬賬戶結計全年發生額和年末余額，在摘要欄內注明“本年合計”字樣，并在合計數下劃一雙紅線。采用棋盤式總賬和科目匯總表代替總賬的單位，年終結賬，應當匯編一張全年合計的科目匯總表和棋盤式總賬。
⑤需要結計本月發生額的某些賬戶，如果本月只發生一筆經濟業務，由于這筆記錄的金額就是本月發生額，結賬時，只要在此行記錄下劃一單紅線，表示與下月的發生額分開就可以了，不需另結出“本月合計”數。
(2)結賬如何劃線。結賬劃線的目的，是為了突出本月合計數及月末余額，表示本會計期的會計記錄已經截止或結束，并將本期與下期的記錄明顯分開。根據《規范》規定，月結劃單線，年結劃雙線。劃線時，應劃紅線;劃線應劃通欄線，不應只在本賬頁中的金額部分劃線。
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