跨國公司外匯資金集中運營管理規定
跨國公司外匯資金集中運營管理規定
為進一步促進貿易投資便利化，服務實體經濟，國家外匯管理局(以下簡稱總局)修訂了《跨國公司外匯資金集中運營管理規定(試行)》。學習啦小編把整理好的跨國公司外匯資金集中運營管理規定分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!
外管局印發《跨國公司外匯資金集中運營管理規定》
從外管局獲悉，國家外匯管理局近日印發《跨國公司外匯資金集中運營管理規定》的通知。
通知稱，試點外債比例自律管理。跨國公司成員企業借用外債實行比例自律，主辦企業可全部或部分集中成員企業外債額度;外債結匯資金可依法用于償還人民幣貸款、股權投資等;企業辦理外債登記后可根據商業原則自主選擇償債幣種。
優化國際主賬戶功能。境內銀行通過國際外匯資金主賬戶吸收的存款，可在不超過前六個月日均存款余額的50%(含)額度內境內運用;在納入銀行結售匯頭寸管理前提下，允許賬戶內資金一定比例內結售匯。
全文
國家外匯管理局關于印發《跨國公司外匯資金集中運營管理規定》的通知
國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為進一步促進貿易投資便利化，服務實體經濟，國家外匯管理局(以下簡稱總局)修訂了《跨國公司外匯資金集中運營管理規定(試行)》。現通知如下：
一、試點外債比例自律管理。跨國公司成員企業借用外債實行比例自律，主辦企業可全部或部分集中成員企業外債額度;外債結匯資金可依法用于償還人民幣貸款、股權投資等;企業辦理外債登記后可根據商業原則自主選擇償債幣種。
二、優化國際主賬戶功能。境內銀行通過國際外匯資金主賬戶吸收的存款，可在不超過前六個月日均存款余額的50%(含)額度內境內運用;在納入銀行結售匯頭寸管理前提下，允許賬戶內資金一定比例內結售匯。
三、簡化賬戶開立要求。允許跨國公司資金集中運營A類成員企業經常項目外匯收入無需進入出口收入待核查賬戶;符合條件的跨國公司主辦企業可異地開立國內、國際外匯資金主賬戶。
四、簡化外匯收支手續。允許銀行按照“了解客戶”、“了解業務”、“盡職審查”等原則，審核相關電子單證真實性后辦理經常項目外匯收支;允許經常項目和資本項目對外支付購匯與付匯在不同銀行辦理。
五、完善涉外收付款申報手續。簡化集中收付匯和軋差結算收支申報程序，建立與資金池自動掃款模式相適應的涉外收付款申報方式，允許銀企一攬子簽訂涉外收付款掃款協議。
六、加強事中事后管理。一是銀行、企業等應按照規定及時、準確報送試點業務等數據。二是各級外匯局應當加強跨國公司外匯資金集中運營管理業務跨境資金流動監測，對異常或可疑情況進行風險提示，依法開展現場核查檢查。三是各分局、外匯管理部(以下簡稱分局)既可要求主辦企業一次性更新之前備案材料，重新制定操作規程備案;也可僅就外債比例自律管理等新增業務單獨備案。分局參照前述規定辦理向總局的備案，新開展業務的分局須向總局整體備案業務操作規程。四是分局在審核企業備案操作規程過程中，須嚴格審核外債和對外放款額度，確保準確;做好系統維護，加強部門協調和對銀行、企業的監管。
現將修訂后的《跨國公司外匯資金集中運營管理規定》印發，請各分局遵照執行。遇有特殊情況，及時向總局反饋。
國家外匯管理局
2015年8月5日
什么是外匯資金集中管理
外匯資金集中管理是以集團內部的財務公司為載體，通過境內外匯資金集中管理專戶對境內外匯資金進行集中運營管理，通過境外外匯資金集中管理專戶對境外外匯資金進行集中運營管理。
外匯資金集中管理的方式
目前國內進行外匯資金集中管理的方式主要有三類：
一是集中收付匯模式;
二是資金集中管理模式;
三是內部結售匯模式。
在進行外匯資金管理業務模式的探索中，任何單一的模式都無法實現跨國企業集團外匯資金集中管理的最佳效果，尚需企業根據自己的情況“量體定做”。資金管理模式更能適應企業業務復雜的有效處理。境內成員單位的收匯款項采用余額歸集的方式，每日歸集至境內外匯資金集中管理專戶。成員單位的用匯款項，可使用集中賬戶的資金對外支付，這樣既可避免集團內部進、出口企業分別到外部銀行辦理結售匯業務從而產生巨額匯兌成本的問題，同時也可避免部分企業外匯資金大量盈余，另一部分企業卻因為經營需要而向外部銀行發生融資，產生外部融資成本的問題，強化了集團母公司對境外成員公司的管理和金融支持，實現集團金融資源全球產業共享的資金管理目標。
外匯資金集中的管理效應
(一)降低結售匯成本，提高集團整體收益
在我國當前的結售匯體制下，跨國公司在實行資金集中管理之前，由于內部外匯資金不能互相調劑，加之賬戶限額所制約，經常出現外匯資金多的成員公司結匯，而外匯資金少的成員公司購匯的情況、成員公司自身在外匯收入多的月份需結匯、外匯收入少的月份需購匯的情況，頻繁的結售匯增加了各成員公司的工作量和跨國公司的外匯資金成本。在實行資金集中管理后，暢通了跨國公司與成員公司之間的外匯劃撥渠道，各成員公司間、成員公司與集團公司間可相互調劑外匯資金余缺，減少了不必要的結售匯環節，節約了財務費用，降低了資金使用成本，提高了跨國公司的整體經濟效益。
(二)提高風險控制水平，有效規避匯率風險
外匯資金集中管理后，跨國公司可根據各成員公司資金預算情況，對集團外匯資金統籌規劃，在集團內部自主調配外匯資金余缺，并根據進口付匯幣種、金額及期限，協調安排出口收匯幣種、金額及期限，進而實現集團內部資產與負債的幣種及期限匹配。這樣，在當前國際市場貨幣匯率波動較大的情況下，跨國公司可以通過優化集團幣種及期限結構，達到規避匯率風險，節約資金成本的目的。同時，外匯資金的集中管理，其規模效應也利于跨國公司組織專業團隊，以防范風險與保值為原則，有序地開展規避匯率風險的管理工作。
(三)提升資金管理水平，實現資金最優配置
外匯資金集中管理的實施，有利于形成了規模龐大的“資金池”，便于跨國公司實現集團對外匯資金的流量和流向進行全面監督和統一調控，確保集團外匯資金協調、有序、可控運行。外匯資金在分散管理模式下，各子公司為了方便結算，各自在銀行開戶，造成多頭開戶、多頭貸款，結果使外匯資金使用效率低下，持有成本上升。而在集中管理模式下，通過將各成員公司盈余外匯資金集中在一起，集團既可以通過和銀行談判，謀求更高的外匯存款利率及相應利息收入，并通過短期投資等方式獲取投資收益，實現集團閑置資金效用的最大化。集團又可通過銀行以委托貸款方式實現集團內部資金的有效調度，實現集團資金的有效配置。
(四)統一資金預算，提高資本預算管理水平
外匯資金集中管理的實施，強化了集團公司對各成員單位資金預算的控制能力，由過去單純事后檢查和監督轉變為事前防范、事中控制、事后監督的管理體系，對經營活動可以進行有效地監控，有效防范了違規操作事件的發生，提高了預算對風險的控制能力。同時，跨國公司的外匯資金集中管理，客觀上改變了以往單一的資金預算管理體制，形成了本、外幣一體的預算管理體系，使資金預算管理向更科學、更規范的方向發展。
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