增值稅發票操作流程
增值稅發票操作流程
增值稅專用發票是由國家稅務總局監制設計印制的，只限于增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明;是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。下面學習啦小編就為大家解開增值稅發票操作流程，希望能幫到你。
增值稅發票操作流程
程序是一樣的，只是在發票具體的里面，有需要選擇的，選普通發票就可以了。
這里相當的詳細了，如果開錯了，當月比較好辦理的，直接作廢就可以了。跨月就比較麻煩了，只能用紅字發票沖了。
用戶常見業務操作流程
發行-→更改納稅號和企業名稱―→更改信息-→獲得授權-→更換兩卡-→修改分機數量-→領購專用發票-→退回專用發票-→報稅-→抵扣聯認證-→存根聯補錄
注意：
1、 發行應帶物品：金稅卡和IC卡
2、更改納稅號和企業名稱應帶物品：金稅卡和IC卡
3、更改信息應帶物品：IC卡
4、獲得授權應帶物品：IC卡
5、更換兩卡應帶物品：金稅卡和IC卡
6、修改分機數量應帶物品：主機IC卡
7、領購專用發票應帶物品：主機IC卡
8、退回專用發票應帶物品：主機IC卡
9、報稅應帶物品：抄稅后的IC卡和打印的各種銷項報表
10、抵扣聯認證應帶物品：所取得的專用發票抵扣聯
11、存根聯補錄應帶物品：需要補錄的專用發票存根聯
開票子系統基本操作流程
注冊-→登錄-→系統初始化-→結束初始化-→登記企業稅務信息-→編碼設置
-→從IC卡讀入新發票-→發票填開與作廢-→抄稅處理-→報稅
開票前的準備工作
初次安裝后的準備工作
注冊-→登錄-→系統初始化-→結束初始化-→登記企業稅務信息-→編碼設置
注意：
初始化操作只有在初次安裝使用時才必須進行，一旦用戶已經正常使用后就不需再做，否則會造成數據丟失;登記企業稅務信息的操作一般也是在初次登錄時進行，正常使用后如果本企業稅務信息不發生變更就無需再登記。
日常使用中的準備工作：
登錄-→編碼維護
發票填開操作
一、購買并讀入發要
二、開具發票
A、開具正數專用發票：
進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→發票填開-→發票號碼確認-→進入“專用發票填開”界面-→填寫購貨方信息-→填寫商品信息-→打印發票
B、開具帶銷貨清單的專用發票：
進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→發票填開-→發票號碼確認-→進入“專用發票填開”界面-→填寫購貨方信息-→點擊“清單”按鈕-→ 進入銷貨清單填開界面-→填寫各條商品信息-→點擊“退出”返回發票界面-→打印發票-→在“"已開發票查詢”中打印銷貨清單
C、開具帶折扣的專用發票：
進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→發票填開/銷貨清單填開-→選擇相應商
品行-→設置折扣行數-→設置“折扣率”或“折扣金額”-→打印發票
D、開具負數專用發票：
進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→發票填開-→發票號碼確認-→進入“專用發票填開”界面-→點擊“負數”按鈕-→填寫相應的正數發票的號碼和代碼 -→系統彈出相應的正數發票的信息，確定-→系統自動生成負數發票-→打印發票
三、作廢專用發票
A、已開發票作廢：
進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→已開發票作廢-→選擇欲作廢的發票號
碼-→點擊“作廢”按鈕-→系統彈出“作廢確認”提示框-→確定-→作廢成功
B、未開發票作廢：
進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→未開發票作廢-→系統彈出“未開發票
作廢號碼確認”提示框-→確定-→作廢成功
抄報稅操作
一、用戶抄報稅流程
抄稅寫IC卡-→打印各種報表-→報稅
A、抄稅起始日正常抄稅處理;
進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話框”-→插入IC卡，確認-→正常抄寫IC卡成功
B、重復抄上月舊稅：
進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話框”-→插入IC卡，確認-→抄上月舊稅成功
C、金稅卡狀態查詢
進入系統-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態查詢-→系統彈出詳細的信息
主分機結構
一、主分機購票及讀入流程
主開票機購買發票-→主開票機讀入新購發票-→主開票機向分機IC卡分配發票-→
分開系機讀入新領購發票
二、主分機抄報稅流程
A、分開票機抄報稅流程：
分開票機抄稅處理-→分開票機發票資料查詢打印-→分開票機報稅
B、主開票機抄報稅流程：
主開票機抄稅處理-→主開票機發票資料查詢打印-→主開票機報稅
注意：
對于主分機結構的用戶，主開票機、分開票機分別獨立抄稅，隨后必須持本企業所有開票機抄稅后的IC卡進行報稅。
系統注冊與登錄
一、注冊內容
企業名稱、稅號、開票機號及稅控金稅卡模式、注冊版本方式選擇、產品序列號、特
征碼等。
二、注冊要求
注冊方式必須選擇“已用金稅卡”
三、注冊操作步驟：
啟動系統-→系統管理-→輸入口令-→系統注冊-→輸入各項信息-→單擊“下一步”，彈出“錄入注冊碼”對話框-→完成
四、系統登錄操作步驟：
啟動系統-→進入系統-→選擇操作員-→輸入口令-→確定-→進入開票系統
注意：
企業第一次進入系統時必須先設置企業稅務信息。
系統設置
一、系統初始化
A、開始初始化
進入系統-→系統設置-→系統初始化-→開始初始化-→輸入提示信息-→確認 -→初始化成功
注意：
l、執行本功能將清空所有的用戶開票數據，但原有的編碼數據將保留。
2、初次安裝本軟件時，必須使用本功能;而使用本軟件進行了一定時間的業務處理之后，切勿輕易使用本功能。只有當原來的業務數據有誤且無法通過備份數據恢復時才能使用本功能。
3、系統進入“初始設置”狀態后，只能進行初始設置及系統維護工作，不能進行開票等業務處理。當初始化數據設置完畢，可以通過“結束初始化”菜單功能使系統進入“正常處理”狀態。
4、發票導入操作只能在開始初始化后、結束初始化前進行。
5、因本功能涉及到數據安全性問題，建議只有系統主管操作。
B、企業稅務信息：
進入系統-→系統設置-→系統初始化-→企業稅務信息-→輸入提示信息-→確認
C、結束初始化：
進入系統-→系統設置-→系統初始化-→結束初始化-→確認-→結束初始化成功
注意：
l、本功能只在"初始設置"狀態下才能使用。
2、功能不可逆轉，一旦使用，系統便進入“正常處理”狀態，無法進行某些初始設置工作。因此，應在初始數據錄入工作全部完成后且正確無誤后才使用本功能。
3、可以在執行本功能前做一次數據備份。這樣，若需要重新初始化，則可以利用“系統維護-→數據備份/數據恢復”功能將其恢復使用，避免數據丟失。
二、編碼設置
A、客戶編碼：
進入系統-→系統設置-→編碼設置-→客戶編碼-→數據錄入
注意：
l、點擊工具欄中“+”，增加一條記錄。“×”放棄操作，“√”確認操作。
2、選中一條記錄，點擊工具欄中“—”，刪除記錄。
3、用戶可以在要修改的框中通過雙擊進行修改記錄，也可以按右健選擇“屬性”進行修改。
B、商品編碼：
進入系統-→系統設置-→編碼設置-→商品編碼-→數據錄入
C、增值稅稅目編碼：
進入系統-→系統設置-→編碼設置-→稅目編碼-→增值稅-→數據錄入
D、發票類別編碼
進入系統-→系統設置-→編碼設置-→發票類別編碼-→數據錄入
E、行政區編碼：
進入系統-→系統設置-→編碼設置-→行政區編碼-→數據錄入
三、數據導入
A、編碼導入：
進入系統-→數據導入-→編碼導入-→選擇導入方式-→選定導入文件-→開始導入
說明：
l、本功能只導入客戶編碼、商品編碼和發票類別碼，不導入稅目編碼和行政區編碼。
2、若從文本文件導入編碼，則必須滿足本系統所要求的文件格式
B、發票導入：
進入系統-→數據導入-→發票導入-→選擇導入方式-→選定導入文件-→開始導入
C、稅目更新：
進入系統-→數據導入-→稅目更新-→填入更新信息-→退出保存
發票管理
一、發票領用管理
A、從IC卡讀入新購發票：
持主機IC卡到稅局購票-→進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→發票領用管理-→從IC卡讀入新購發票
說明：
I、用戶第一次領購發票時，需到稅務機關的發行子系統進行“購買發票授權”， 然后再到發票發售子系統購買發票。
2、如下情況將不能成功讀入發票：
a、未插入IC卡或插入的不是本機IC卡。
b、IC卡中無領購或分配的發票，或發票流水號已讀走
c、金稅卡已到鎖死期，不能讀入發票
3、讀入的發票在金稅卡中根據讀入順序給出一個卷號。金稅卡中最多可裝39卷發票。
B、已購發明退回IC卡：
進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→已購發票退回IC卡-→選擇發票卷-→確認
說明：
1、以下情況退回發票將失敗：
a、金稅卡中無剩余發票;
b、在讀卡器中插入本機IC卡;
c、IC卡中已有尚未讀走的退票信息;
d、因過期沒有抄稅使金稅卡鎖死，不能執行退回發票的功能
2、分開票機IC卡上退回到主開票機;而主開票機IC卡上的退回到當地稅務部門發票發售子系統
C、發票庫存查詢：
進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→發票庫存查詢
專用發票庫存查詢窗口結構說明：
工具條：具有通用功能按鈕和數據編輯鍵
發票類別頁面：顯示專用發票類別信息。以供用戶按類別查詢發票庫存信息
狀態條：顯示當前被激活表格的記錄指針位置及記錄總數。
說明：
1、當系統處于"正常處理"狀態時，所查詢的發票庫存為金稅卡中發票庫存狀況當系統處于“備份查詢”狀態時，所查詢的是備份目錄中所屬賬務月份的發票庫存狀況。
2、上面介紹的“從IC卡上讀入新購發票”、“已購發票退回IC卡”和“發票庫存查詢”三項菜單是單開票機、主分機結構中的主機、分均具有的菜單。
A、向分機分配發票：
進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→向分機分配發票-→選擇發票卷-→選擇下一步，系統彈出“向分機分配發票”窗口-→填入分配信息-→分配
說明：
1、只有帶有分開票機的主開票機才具有本菜單功能。
2、在本項操作過程中，請注意按照系統提示正確插入分機IC卡和換回本IC。
3、分開票機IC卡中不能有未讀走的發票。
4、金稅卡被鎖死后，不能使用本功能。
B、收回分機退回發票：
進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→收回分機退回發票-→插入分機IC卡
-→提示成功。
說明：
l、只有帶有分開發票機的主開票機才具有本功能。
2、在本項操作過程中，請注意按照系統提示正確插入分機IC卡和換回本機IC卡。
3、分機已退到IC卡上的退票應在本會計月內退到主機，如果未在本會計區間退回到主機，就會影響主機本會計月內發票領用存統計。
4、所收回的發票作為獨立的一卷，可由本機使用也可以再分配。
5、金稅卡被鎖死后，不能使用本功能。
C、主機接收分機領用存數據。
進入系統-→發票管理-→發票領用管-→接收分機領用存數據-→彈出瀏覽窗口-→選擇文件-→確認接收
說明：
1、只有帶有分開票機的主開票機才具有本菜單功能
2、只有主分機結構的企業需要打印本企業發票領用存月報表時才需先做此操作，若無此需求時則不需進行此操作。
D、分機傳出發票領用存數據：
進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→分機傳出發票領用存數據-→選擇保存目錄-→確認
說明;
1、只有主分機結構中的分開票機才具有本菜單功能。
2、如果主分機結構的企業需要打印本企業發票領用存月報表時才打印。
3、如果IC卡上有購票信息則系統提示：“IC卡有領購發票信息，請先讀入發票再執行該操作”。
二、發票開具管理
A、發票填開：
進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→發票填開-→發票號碼確認-→進入“專用發票填開”窗口-→填寫購方信息-→填寫商品信息-→填寫銷方信息-→打印發票
注意：
1、填寫購方信息時，可以從客戶資料編碼中選取，也可以直接錄入。
2、在填寫商品信息時，只能從商品編碼庫中選取。
3、發票填開有三種，正數發票、負數發票和銷貨清單。可以從工具條中選取。
4、一張發票只能存在一種稅率。所填開的發票一經保存即記入金稅卡，無法更改，所以，填寫數據時應盡量避免錯誤，如果出錯，只能作廢重開。
5、在填開發票時，只打印發票，不打印清單，清單可以在查詢中打印。
6、若當前發票已經填寫，則復制后，所填內容將被覆蓋。發票復制后，其內容仍可以修改。
7、負數發票不可以復制。
8、復制發票時，如果所復制發票的行數大于當前使用時發票允許行數，提示不能復制。
9、當某一行商品加折扣之后，便不允許修改。若需要修改，應先將折扣行刪除。待修改完畢再加折扣，商品行與它的折扣行之間不允許插入其它記錄。
10、每一個商品行都可以加折扣，也可以對多行商品統一加折扣。
11、如果是對多行商品統一加折扣，商品名稱處將標識統一加折扣的行數，折扣行也算在商品總行數之內。
12、對于開具稅率為17%、13%、6%和4%的專用發票，打印出來的發票單價為不含稅單價。而對于開具稅率為5%的海洋石油版發票，打印出來發票單價為含稅單價。
說明：
1、銷項負數發票不允許附帶銷貨清單，也不能再添加折扣。
2、正數發票可以多次紅沖，但所開全部負數發票的總金額、總稅額必須小于等于對應的正數發票。
3、開具負數發要時，如果對應正數發票的行數大于當前使用的發票允許行數時，相應的負數發票只匯總金額和稅額，不轉換明細。
4，每一張發票只允許帶一張銷貨清單。
5、如果開帶銷貨清單的發票，則只能有銷貨清單，發票上不能開具其它商品。
6、可對清單中多行商品進行折扣。
7、若當前發票已經填寫。則復制后，所填內容將被覆蓋。發票復制后，其內容仍可以修改。
8、負數發票不可以復制。
9、復制發票時，如果所復制發票的行數大于當前使用時發票允許行數，提示不能復制。
B、已開發票查詢：
進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→已開發票查詢-→選擇月份-→選擇發票號碼-→查看明細，查看內容
說明：
1、若要連續打印發票或銷貨清單，可以用Ctrl十鼠標左健選擇不連續的發票行或Shift +鼠標左鍵選擇連續的發票，再進行打印即可。
2、查詢過程的各個操作界面，發票及其清單數據都不能修改。
3、打印銷貨清單或連續打印多張發票，只能在“選擇發票號碼查詢”窗口中進行。
C、已開發票作廢：
進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→已開發票作廢-→選擇發票號碼-→點擊作廢
說明：
1、已報稅的發票不能作廢，只能填開負數發票沖銷
2、發票作廢狀態將記入金稅卡，己作廢的發票無法取消其作廢標志，因此要慎重使用本功能。
3、對已開發票進行作廢時，通常情況下要遵守“誰開具，誰作廢”的原則。只有以管理員身份進入系統后可以作廢其他操作員開具的發票。
D、未開發票作廢：
進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→未開發票作廢-→在彈出的“號碼確認”
框中點擊確認
E、發票修復：
進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→發票修復-→在“修復報告”框中單擊關閉。進入“進入修復發票編輯”-→修改完畢，退出存盤
三、票據打印格式設計
A、發票打印格式：
進入系統-→發票管理-→票據打印格式設計-→發票打印格式-→選中列表中的發票打印格式模板，單擊“設計”-→選擇發票格式。
說明：
管理員具有設計和更新的權限，普通開票員不具備此權限。若對發票或清單的格式或模板進行更改，須以管理員的身份登陸。
B、銷貨清單打印格式：
進入系統-→發票管理-→票據打印格式設計-→發票清單打印格式選中列表中的一種格式模板，單擊“設計-→設計發票打印格式”
報稅處理
一、抄報稅管理
A、抄稅處理：
說明：
1、必須在抄稅期首次進入系統時執行本菜單的功能。即抄稅寫IC卡，否則發票填開功能被禁用。
2、企業執行抄稅后必須在鎖死期內將本期的稅額上報，逾期不報則系統會自動鎖死，直到報稅成功后才能解鎖。
3、如果報稅不成功可以再次執行抄稅，但要保證重抄上月稅的IC卡上無稅額，否則提示"重復抄稅"。
4、在執行本功能時，若IC卡中有領購的發票。則將自動讀入金稅卡
B、報稅資料傳出：
進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→報稅資料傳出-→輸入系統維護口令-→
確認-→輸入傳出條件-→確認
C、發票資料查詢打印：
進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→發票資料查詢打印-→選擇查詢條件-→
打印報表
二、金稅卡管理
A、金稅卡狀態查詢：
進入系統-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態查詢
B、金稅卡口令設置：
進入系統-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡口令設置-→輸入信息-→確認
D、金稅卡時鐘設置：
進入系統-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡時鐘設置-→輸入信息-→確認
說明：
1、無論是主開票機還是分開票機，必須持IC卡到稅務部門獲得金稅卡時鐘修改授權后，才能使用本菜單功能。而且所取得的功能只能使用一次。若需要再次修改時鐘須再次申請授權。
2、獲得修改授權后，只有在重新進入系統時金稅卡才能讀到IC卡中的授權信息，可以進行修改時鐘操作，但如果此時不進行修改操作，則退出系統后，授權信息便自動消失，只有重新授權才能再作時鐘修改。
3、系統對金稅卡日期的修改范圍有一定的限制，即只允許在當前帳務月份和下
一月這兩個月之內選擇日期。
4、一般只有當金稅卡時鐘與當地標準時間差異較大情況下才使用本功能。
5、對金稅卡時鐘的修改不影響計算機自身的時鐘。
6、若金稅卡處于鎖死期，則不能進行時鐘修改操作。
三、發票資料統計
A、金稅卡月度資料統計：
進入系統-→報稅處理-→發票資料統計-→金稅卡月度資料統計-→選擇/輸入信息-→確認
B、金稅卡年度資料統計：
進入系統-→報稅處理-→發票資料統計-→金稅卡年度資料統統計-→選擇/輸入信息-→確認
C、發票領用存月報表：
進入系統-→報稅處理-→發票資料統計-→發票領用存月報表
系統維護
一、數據整理
A、數據文件整理
進入系統-→系統維護-→數據整理-→數據文件整理
B,系統文件檢查：
進入系統-→系統維護-→數據整理-→系統文件檢查
二、數據備份
A、備份目錄管理：
進入系統-→系統維護-→數據備份-→備份目錄管理-→備份目錄設置-→退出存盤
B、自動備份設置：
進入系統-→系統維護-→數據備份-→自動備份設置-→設置備份條件-→確認生
效
C、數據備份
進入系統-→系統維護-→數據備份-→數據備份-→選擇備份目錄-→雙擊選擇的
備份目錄或點擊工具欄的“選擇”進行數據備份
D、數據恢復：
進入系統-→系統維護-→數據備份-→數據恢復-→選擇備份目錄-→雙擊選擇的
備份目錄或點擊工具欄的“選擇”進行數據恢復
E、軟盤備份
進入系統系統維護-→數據備份-→軟盤備份-→輸入相關信息-→輸入口令， 點擊“備份”
F、軟盤恢復：
進入系統-→系統維護-→數據備份-→軟盤恢復-→輸入信息，確定-→輸入口令， 確定
G、查詢備份數據
進入系統-→系統維護-→數據備份-→查詢備份數據-→選擇查詢備份目錄-→雙
擊選擇的備份目錄或點擊工具欄的"選擇"進行數據查詢
H、恢復業務操作
進入系統-→系統維護-→數據備份-→恢復業務操作-→重新進入系統
三、操作員管理
A、操作員管理：
進入系統-→系統維護-→操作員管理-→操作員管理-→設置操作員-→退出存盤
B、菜單信息管理：
進入系統-→系統維護-→操作員管-→菜單信息管理-→通過雙擊編輯數據-→
退出存盤
C、運行日志查詢：
進入系統-→系統維護-→操作員管理-→運行日志查詢-→點擊“金稅卡操作”可
以查詢金稅卡內容-→退出
增值稅發票的構成
增值稅普通發票由基本聯次或者基本聯次附加其他聯次構成，基本聯次為兩聯:發票聯和記賬聯。
增值稅專用發票由基本聯次或者基本聯次附加其他聯次構成，基本聯次為三聯:
第一聯:記賬聯，是銷貨方發票聯，是銷貨方的記賬憑證，即是銷貨方作為銷售貨物的原始憑證，在票面上的"稅額"指的是"銷項稅額"，"金額"指的是銷售貨物的"不含稅金額價格"發票三聯是具有復寫功能的，一次開具，三聯的內容一致第一聯是記賬聯(銷貨方用來記賬);
第二聯是抵扣聯(購貨方用來扣稅);
第三聯是發票聯(購貨方用來記賬);
四聯:
第一聯 藍色 存根聯
第二聯 棕色 發票聯
第三聯 綠色 抵扣聯
第四聯 黑色 記賬聯
各聯的作用:
第一聯:存根聯，銷貨方留存備查。
第二聯:發票聯，購貨單位作付款的記賬憑證。
第三聯:稅款抵扣聯，購貨方作扣稅憑證。
第四聯:記賬聯，銷貨方作銷售的記賬憑證。
其中，發票聯，作為購買方核算采購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證;抵扣聯，作為購買方報送主管稅務機關認證和留存備查的憑證;記賬聯，作為銷售方核算銷售收入和增值稅銷項稅額的記賬憑證。其他聯次用途，由一般納稅人自行確定。
增值稅發票的標準
(一)字跡清楚。
(二)不得涂改。
(三)項目填寫齊全。
(四)票、物相符，票面金額與實際收取的金額相符。
(五)各項目內容正確無誤。
(六)全部聯次一次填開，上、下聯的內容和金額一致。
(七)發票聯和抵扣聯加蓋發票專用章。
(八)按照規定的時限開具專用發票。
(九)不得開具偽造的專用發票。
(十)不得拆本使用專用發票。
(十一)不得開具票樣與國家稅務總局統一制定的票樣不相符合的專用發票。
開具的專用發票有不符合上列要求者，不得作為扣稅憑證，購買方有權拒收。
看了“增值稅發票操作流程”的人還看了：
1.增值稅抄稅流程
3.國稅地稅辦理流程