公司稅務報賬流程是怎么走的
公司稅務報賬流程是怎么走的
在記賬和算賬的基礎上，將企業的財務狀況和經營成果，或行政事業單位的資金收支狀況，通過編制財務報告的方式向有關部門和利害關系各方進行通報。那么公司稅務要如何報稅呢？以下是學習啦小編為大家整理的公司稅務報賬流程，希望你們喜歡。
公司稅務報賬流程
一、報銷審批監控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、總經理所產生的費用由總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。
二、報銷規定
(一)、差旅費報銷規定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票。
公司報賬員的工作職責
(一)負責編報本單位年度經費預算，掌握經費使用進度，并對單位各項支出審批承擔相應法律責任;
(二)負責辦理本單位應繳財政專戶款、國庫款和其他收入的報帳業務;
(三)負責辦理向下級單位撥付資金的報帳業務;
(四)負責辦理本單位日常經費支出及專項支出的報帳業務;
(五)負責保管、使用本單位的定額備用金;
(六)協助本單位負責人向上級單位和財政局申請各項經費，并將經費支出的相關文件和審批手續復印件及時傳遞到會計核算中心。
(七)負責將會計核算中心編制的會計報表傳遞到本單位，并報送到有關部門;
(八)負責設立和登記本單位的固定資產備查帳和資金收支流水帳，并定期與會計核算中心對帳;
公司報賬員的工作程序
(一)預審原始憑證
報帳員接受本單位業務經辦人的收入票據和支出票據時，須對原始憑證進行預審，包括：
1、原始憑證的真實性、完整性、合法性;
2、銀行結算票據填寫的正確性、有效性;
3、復核每筆業務支出的金額和數量的準確性;
4、檢查經辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本單位審批權限的規定。
(二)整理原始憑證
報帳員對預審無誤的原始憑證進行整理、歸類、粘貼，并核清憑證的張數。
(三)填制報帳單
對整理好的原始憑證，按會計核算中心所規定的格式填制報帳單。要求項目填寫完整，一事(指經濟業務事項)一單。報帳單上注明收入入帳方式(現金或轉帳)或報銷支付方式(現金或轉帳)，報帳員在“經手人”一欄
簽字后，由單位負責人簽字并加蓋會計核算中心的報帳專用章。
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