增值稅發(fā)票免認(rèn)證抵扣操作指南

增值稅發(fā)票免認(rèn)證抵扣操作指南

　　增值稅發(fā)票免認(rèn)證的抵扣是怎么會(huì)是，我們要怎么勾選確認(rèn)?以下是學(xué)習(xí)啦小編給大家?guī)?lái)增值稅發(fā)票免認(rèn)證抵扣操作步驟，以供參閱。

　　增值稅發(fā)票免認(rèn)證抵扣操作步驟：登陸增值稅發(fā)票查詢(xún)平臺(tái)

　　一、登陸增值稅發(fā)票查詢(xún)平臺(tái) 網(wǎng)址：https://fpdk.tax.sh.gov.cn

　　注意事項(xiàng)：1、連接好金稅盤(pán)或稅控盤(pán)，并處于連接狀態(tài);2、建議IE8以上的瀏覽器;3、首次登陸請(qǐng)下載驅(qū)動(dòng)程序和安全控件;4、不同的開(kāi)票軟件服務(wù)商安裝的驅(qū)動(dòng)程序不同。

　　增值稅發(fā)票免認(rèn)證抵扣操作步驟：對(duì)需要抵扣(或退稅)的發(fā)票進(jìn)行“發(fā)票勾選”處理

　　二、主頁(yè)面

　　月份卡片為橙色，表示該月份不存在勾選確認(rèn)的記錄

　　月份卡片為綠色，表示該月的勾選操作已經(jīng)得到確認(rèn)完成。

　　1、發(fā)票選擇、確認(rèn)的操作時(shí)限

　　將納稅人確認(rèn)當(dāng)月用于抵扣稅款或出口退稅的增值稅發(fā)票信息的最后時(shí)限，延長(zhǎng)至次月納稅申報(bào)期結(jié)束前2日。例如：上月和本月申報(bào)期均為15日，當(dāng)期勾選、確認(rèn)時(shí)間為當(dāng)月16日到次月13日。

　　2、每期可多次確認(rèn)

　　納稅人可在每個(gè)選擇、確認(rèn)周期內(nèi)，納稅申報(bào)前，可多次進(jìn)行勾選確認(rèn)，已確認(rèn)數(shù)據(jù)不能修改。納稅申報(bào)后不得再進(jìn)行勾選確認(rèn)操作，若進(jìn)行勾選確認(rèn)操作，這部分勾選確認(rèn)的發(fā)票將無(wú)法納入本期申報(bào)抵扣數(shù)據(jù)中，也不能參與下期申報(bào)抵扣，為避免損失，請(qǐng)納稅人確認(rèn)當(dāng)期所有發(fā)票全部勾選確認(rèn)后，再進(jìn)行本期的納稅申報(bào)。納稅人當(dāng)日確認(rèn)的數(shù)據(jù)，次日可通過(guò)“抵扣統(tǒng)計(jì)”查詢(xún)到可抵扣數(shù)據(jù)(含勾選確認(rèn)和掃描認(rèn)證兩類(lèi)數(shù)據(jù))，并可下載所有抵扣明細(xì)數(shù)據(jù)(不限發(fā)票數(shù)量)。

　　增值稅發(fā)票免認(rèn)證抵扣操作步驟：月底前對(duì)當(dāng)月已勾選發(fā)票進(jìn)行“勾選確認(rèn)”

　　三、發(fā)票勾選

　　查詢(xún)并選擇次月征收期內(nèi)用于申報(bào)抵扣(或退稅)的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票清單信息。發(fā)票包括增值稅專(zhuān)用發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票。

　　注意事項(xiàng)：

　　1.開(kāi)票日期為必錄條件

　　2.根據(jù)需要選擇發(fā)票進(jìn)行勾選操作。在批量勾選模塊的下載文件中，增加發(fā)票的銷(xiāo)方名稱(chēng)、金額、稅額信息。

　　3.確認(rèn)本次需要勾選的發(fā)票全部勾選完成后，點(diǎn)擊“保存”

　　增值稅發(fā)票免認(rèn)證抵扣操作步驟：申報(bào)抵扣

　　四、確認(rèn)勾選

　　1、目前，取消原有自動(dòng)確認(rèn)功能。發(fā)票查詢(xún)平臺(tái)每月最后一日不再將已勾選未確認(rèn)數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)確認(rèn)，為了不影響當(dāng)月的申報(bào)抵扣，操作員必須在勾選、確認(rèn)期內(nèi)對(duì)當(dāng)期勾選的數(shù)據(jù)進(jìn)行手工確認(rèn)，完成后，系統(tǒng)主頁(yè)面中對(duì)應(yīng)月份的卡片將變?yōu)榫G色。

　　2、未確認(rèn)數(shù)據(jù)處理

　　超過(guò)可操作期，仍未確認(rèn)的數(shù)據(jù)，平臺(tái)將自動(dòng)將已勾選未確認(rèn)的數(shù)據(jù)回退為未勾選狀態(tài)，視同當(dāng)月未做勾選，符合抵扣的時(shí)限規(guī)則時(shí)可在下期繼續(xù)進(jìn)行勾選。

　　3、已確認(rèn)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出打印

　　納稅人勾選確認(rèn)后，可以查詢(xún)并導(dǎo)出當(dāng)期匯總，當(dāng)次確認(rèn)的發(fā)票數(shù)據(jù)，以及當(dāng)期歷史確認(rèn)的發(fā)票數(shù)據(jù)，并增加查詢(xún)結(jié)果打印功能。