對賬工作的讀書筆記

對賬工作的讀書筆記

　　對賬工作的主要內(nèi)容是什么呢?下面是學(xué)習(xí)啦小編精心為您整理的對賬工作的讀書筆記，希望您喜歡!

　　對賬工作的主要內(nèi)容

　　對賬工作的主要內(nèi)容一般包括賬證核對、賬賬核對和賬實核對。

　　一、賬證核對

　　賬證核對就是核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內(nèi)容、金額是否一致，記賬方向是否相符。

　　二、賬賬核對

　　賬賬核對就是核對不同會計賬簿之間的賬簿記錄是否相符。賬賬核對的內(nèi)容包括：

　　1.所有總賬賬戶借方發(fā)生額合計與貸方發(fā)生額合計是否相符;

　　2.所有總賬賬戶借方余額合計與貸方余額合計是否相符;

　　3.所有總賬賬戶余額合計與其所屬明細(xì)分類賬余額合計是否相符;

　　4.總分類賬與序時賬核對，即現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的余額與其總賬余額是否相符;

　　5.明細(xì)分類賬之間的核對，即會計部門有關(guān)財產(chǎn)物資明細(xì)賬余額與財產(chǎn)物資保管、使用部門的有關(guān)明細(xì)賬是否相符。

　　三、賬實核對

　　賬實核對的內(nèi)容包括：

　　1.現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫存現(xiàn)金數(shù)額是否相符。

　　2.銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額是否相符。

　　3.各項財產(chǎn)物資明細(xì)賬賬面余額與財產(chǎn)物資的實有數(shù)額是否相符。

　　4.有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬賬面余額與對方單位的賬面記錄是否相符。