審計整改通知書范文
審計整改通知書范文
審計整改是指被審計單位根據審計機關依法審計所做出的處理決定或提出的建議，對其自身存在的違法違規問題進行糾正和改進的過程。下面學習啦小編給大家帶來審計整改通知書范文，供大家參考!
審計整改通知書范文篇一
xx縣支行：
我行xx部20xx年x月x日對你單位xx業務進行了審計，發現以下問題：
一、部分協議內容不規范。xxx協議中甲方簽字為王xx，營業執照復印件中戶名為李xx;xxx有限公司，授權書內容為辦理代發工資事宜;xxx通訊器材經營部，協議中未見法人xx的身份證復印件;xxxx物業協議中甲方簽字為劉x，營業執照復印件中法人為賈xx，未提供授權書;xxx房地產開發有限公司協議中費率涂改;xxx商貿有限公司協議對方加蓋財務章。
二、20xx年x月x日-x月x日共回訪xx戶商戶。
針對問題一，要求規范xxx協議，對缺少資料的要求客戶重新提供，對簽字不符的要求重新簽訂;針對問題二，要求按規定的頻次對商戶進行回訪。
請你單位針對上述問題，制定整改方案，明確整改的責任部門和責任人，確保整改落實，并于20xx年x月x日前將整改結果上報我行xx部。
(審計整改通知發出單位印章)
年x月x日
審計整改通知書范文篇二
XX公司XX分部:
根據XX集團董事會批準的年度審計計劃;集團審計部內部審計有關規定和本月的審計計劃，報經公司領導批準，審計部派出審計項目組于XX年XX月XX日—XX月XX日對分公司XX年1月1日至XX月XX日的財務收支情況進行審計，請XX公司XX分部給予協助配合(落實專人負責)并在XX年XX月XX日前備齊審計所需相關資料。
現將審計事項通知如下：
一、審計目的：
1、對財務收支執行情況進行確認。 2、對費用預算執行情況進行確認。
3、對財務制度、財經紀律執行情況進行評價。 4、對內部控制制度執行情況進行評價。 5、對資產管理情況進行評價。 6、其他需要評價的事項。
二、審計范圍：
XX公司 XX分部XX年1月1日至XX年XX月XX日的財務收支情況，費用預算執行情況，資產管理、使用情況，內部控制制度執行情況，財務制度財經紀律執行情況。如有例外情況將追查到以前年度。
三、審計時間預計：
從XX年XX月XX日起，預計到XX年XX月XX日。
四、需提供的資料清單和其他必要的協助：
1、審計小組自發出通知書之日起XX日內進入XX分部進行審計外勤工作，請提供必要的工作條件。
2、請安排一個簡短的見面會，在審計項目組到達后進行審計通知書的宣讀和審計工作安排及溝通，參加人為分公司領導、各部門負責人。
3、請做好有關資料的準備工作，在收到此通知書之日起XX日內按照附表的清單向審計項目組提供資料(資料清單另附)。
4、審計期間，審計涉及的部門及有關人員請勿安排外出。需加班時，請安排相關人員配合。
5、XX系統數據的查詢權。
6、需協助部門：集團公司、XX公司、XX分部財務部門、人力資源部及涉及相關部門
五、審計項目組名單：項目組負責人： 項目組成員：
簽發人：
XX集團
審 計 部
XX年 月 日
審計整改通知書范文篇三
XX縣農信聯社：
省聯社檢查組于20xx年X月X日至2011年X月X日對你聯社業務經營進行了檢查，現就檢查中發現的問題提出以下整改要求：
一、存款業務方面
(一)20xx年末虛增存款XX萬元。
(二)20xx年末虛減存款XX萬元。
違規依據：違反了《河南省農村信用社會計基本制度》(豫農信財?20xx?1號)第十三條 “(一)可靠性。應當以實際發生的交易或者事項為依據進行會計確認、確認、計量和報告，如是反映符合確認和計量要求的各項會計要素及其他相關信息，保證會計信息真實可靠、內容完整”和《河南省農村信用社大額現金管理暫行辦法》第七條“各級農村信用社嚴禁通過不真實的現金繳存和支取進行虛增虛減存款。”
整改要求：按照經營真實性的原則，正確核算各項存款，真實反映經營成果，嚴禁弄虛作假行為發生。
(三) ……
違規依據：違反了……
整改要求：
二、信貸業務方面
(一)貸款五級分類形態不實。截止20xx年底，賬面不良貸款XX筆、金額XX萬元，占比 %;查實不良貸款XX筆、金額
XX萬元，占比 %;查增不良貸款XX筆、金額XX萬元，差增 %。
違規依據：違反了《河南省農村信用社信貸資產風險分類實施細則(試行)》(豫農信貸?2006xx1號)第六條“(六)動態管理原則。在定期進行信貸資產五級分類的基礎上，及時動態地掌握影響信貸資產回收相關因素的變化情況，對風險狀況已發生重大變化的應及時進行重新認定”。
整改要求：嚴格按照《河南省農村信用社信貸資產風險分類實施細則(試行)》(豫農信貸?200xx11號)規定的標準及要求對貸款進行五級分類，降低偏離度，準確真實反映貸款形態，揭示貸款風險。
(二)借名貸款XX筆、金額XX萬元。檢查期間已收回XX筆、金額XX萬元。
違規依據：違反了《河南省農村信用社信貸管理基本制度(試行)》(豫農信貸?2005xx8號)第四十二條“對自然人信貸業務，客戶部門(崗)應調查分析個人客戶及家庭的經濟收入是否真實，各項收入來源是否穩定，是否具有持續償還貸款本息的能力;提供擔保的，還要對擔保人的經濟收入是否真實，各項收入來源是否穩定等情況進行調查”。
整改要求：嚴格按照《河南省農村信用社信貸管理基本制度(試行)》(豫農信貸?2005?8號，以下簡稱8號文)和《關于印發河南省農村信用社縣級聯社信貸業務管理基本規程的通知》(豫農信貸?2008?15號，以下簡稱15號文)的規定，加強貸前調查，杜絕類似違規問題發生。責令你聯社進行責任劃分，督促相關貸款社60日內收回借名貸款或還原借款主體。不能收回
的，要嚴格追究相關人員責任。
(三)冒名貸款X筆，XX萬元。XX信用社XX年XX月XX日發放冒名貸款XX萬元，信貸員XXX，社主任XXX。
違規依據：違反了《河南省農村信用社資金信貸業務“十不準”》(豫農信文?20xx6號)第三條“不準發放假冒貸款”。
整改要求：嚴格按照省聯社《關于對冒名貸款進行綜合治理的意見》(豫農信貸?20xx?8號)要求，結合《河南銀監局辦公室轉發中國銀監會辦公廳關于印發農村中小金融機構三項整治活動方案有關文件的通知》(豫銀監辦通?2011?112號)的要求，認真做好轄內冒名貸款自查自糾工作，防范信貸風險，對20xx年元月以后新增的冒名貸款，對直接責任人一律開除，情節嚴重的移送司法機關依法追究。
(四)以貸收息(貸)XX筆，本金XX萬元，收息金額XX
萬元。
違規依據：違反了《河南省農村信用社資金信貸業務“十不準“》(豫農信文x2007?56號)第二條“不準以貸收息(貸)。”
整改要求:嚴格按照《河南省農村信用社信貸管理基本制度(試行)》(豫農信貸?20xx8號，以下簡稱8號文)和《河南省農村信用社財務管理辦法》(豫農信財?2005?13號，以下簡稱13號文)有關規定，加強貸款管理，嚴禁以貸收息，真實準確反映收入狀況，嚴禁虛增收入，確保經營真實性。
(五)……
三、票據業務方面
(一)超比例簽發銀行承兌匯票。XX縣聯社20xx年末各項
貸款XX萬元,至20xx年12月31日,該行簽發銀行承兌匯票余額為XX萬元，占比XX%，超規定比例XX個百分點，超比例簽發銀行承兌匯票XX萬元。
(二)普遍存在簽發的單張銀行承兌匯票面額超過xx00萬元。
(三)向有不良記錄的客戶簽發承兌XX筆，金額XX萬元。 違規依據：違反了《河南省農村信用社銀行承兌匯票管理指引》(豫農信貸?2006?60號)第十條“縣聯社簽發的銀行承兌匯票實行‘總量控制、比例管理’，……但余額一般應控制在上年末各項貸款余額的5%以內”、第十二條“信用社開出的銀行承兌匯票最高承兌額單筆不超過xx00萬元”和第十三條出票人應具備下列條件：“(六)在金融機構無不良貸款、無欠息，信用記錄良好” 。
整改要求：嚴格按照《河南省農村信用社銀行承兌匯票管理指引》(豫農信貸?2006?60號)相關要求簽發承兌，嚴禁超比例簽發承兌，逐步壓縮信用;嚴禁簽發保證金比例不足的承兌;嚴禁向不良信用記錄客戶簽發承兌。
(四)貼現資料背書不連續X筆，金額XX萬元。
(五)辦理的貼現業務沒有真實貿易背景。
(六)貼現資料不齊全XX筆，金額XX萬元。
(七)沒有建立貼現及轉貼現業務明細臺賬。
違規依據：違反了《河南省農村信用社銀行承兌匯票貼現業務管理指引》(豫農信貸?2006?68號)第十一條“(三)承兌匯票背書是否連續，背書是否完備”、第十二條“(一)貼現申請
人與出票人(或其直接前手)之間的貿易背景是否真實”、第十六條、第十七條“信貸部門在辦理貼現業務時必須建立臺賬，并及時登記。”
整改要求：針對上述4至7項問題，嚴格按照《河南省農村信用社銀行承兌匯票貼現業務管理指引》(豫農信貸?2006?68號)和《河南省農村信用社聯合社關于整頓規范全省農信社票據業務的緊急通知》(豫農信貸?2011?45號)有關規定開展新業務，對照要求糾正違規行，規范票據管理和操作行為，防范經營風險。
四、財務收支方面
(一)利息收入
1.使用2xx4交易少收貸款利息XX筆XX元，大部分為盤活以前年度不良貸款所形成。
2.存在使用2009交易調整利差少收利息現象。
3.從利息收入調中間業務收入XX萬元。
違規依據：違反了8號文第二十三條“除國務院決定外，任何單位和個人無權決定停息、減息、緩息和免息。”和《河南省農村信用社財務管理“十不準“》(豫農信文?2007?56號)第五條“不準虛增或虛減收入支出”、第六條“不準亂調會計科目，編制虛假會計報表”。
整改要求：嚴格執行利率政策，強化會計核算意識，按照合同約定計收利息，不得人為少收利息。同時，你聯社要督促相關信用社將不符合規定的少收利息補齊。
(二)營業費用和手續費支出
1.列支教育經費、廣告費不合規，列支會議費不符合規定、
列支代辦手續費不規范。
2.超比例列支業務招待費XX元、在水電費戶列支業務招待費X筆XX元、在其他費用帳戶列支業務招待費(煙酒、禮品等用)。
……
違規依據：違反了《河南省農村信用社財務管理辦法》(豫農信財?200xx3號)第七十二條第三、四、五款。
整改要求：針對上述問題，嚴格按照《河南省農村信用社財務管理辦法》(豫農信財?200xx13號，以下簡稱13號文)規定的范圍、標準和程序列支各項費用，確保科目、賬戶使用正確，不得隨意沖減、調整賬務;各類會計憑證做到要素齊全，會計資料真實完整，嚴禁弄虛作假、亂列亂支行為發生。
(三)……
對以上存在的問題，視收回或整改情況對責任人做進一步處理。
請你聯社接此通知后，對存在的問題積極采取措施進行整改，自發文之日起60日內，將整改處理情況上報省聯社稽核審計部和市農信辦，市農信辦要督促整改，省聯社將視整改情況進行后續稽核。
年七月XX日
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