2022年審計整改工作情況報告
2022年審計整改工作情況報告模板
審計整改工作情況報告知道怎么寫嗎？審計整改是在審計工作之后對單位內部的違法違紀行為和公司內部制度上存在的問題進行糾正和改善的過程,下面是小編為大家整理的關于2022年審計整改工作情況報告，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!
2022年審計整改工作情況報告（篇1）
根據會議要求，我就審計報告中涉及我單位的問題向常委會報告整改情況，請予審議。
—、工作開展情況
針對審計查出的問題，我局采取了有力措施狠抓整改落實。一是成立了審計整改工作領導小組。由我任組長，其他局領導為副組長，相關股室負責人為成員。組長為審計整改工作第一責任人，副組長負責組織整改工作，股室負責人為直接責任人。同時，多次組織召開局務會和專題會議，部署整改工作。二是制定了審計整改工作方案。明確了工作職責，相關股室確定專人負責審計整改，明確審計整改的責任和期限。三是采取有效措施積極整改。對審計報告指出的問題進行了深刻的剖析和認真細致的研究，并逐條進行整改。對暫時不能整改到位的，制定了整改計劃，明確了整改措施，限期整改到位。
二、關于嘉人常函（20__）7號審議意見的辦理情況
（一）關于“違規出借財政資金27764.54萬元”的整改情況。
1、土地出讓金專戶出借1208.81萬元，其中：車頭鎮蔭溪村拆遷補償款118.1萬元，中醫院搬遷資金360萬元，新城區建設資金130萬元，百泉溪改造拆遷補償款600萬元；國有土地出讓金專賬借支300萬元用于車頭鎮蔭溪村新農村建設。車頭鎮蔭溪村拆遷補償款118.81萬元，在20__年6月前已按程序轉列支出；借付中醫院整體搬遷資金360萬元，待中醫院舊址儲備土地出讓后從土地出讓金中歸還；出借新城區建設資金130萬元，縣財政已要求縣城建投及時進行清理，并將資料歸集整理經審計、財政審定后，報縣長辦公會研究；出借水務局600萬元用于縣城百泉溪改造項目，將從百泉溪改造項目土地出讓金收入中扣繳；車頭鎮蔭溪村新農村建設300萬元借款，待儲備土地出讓后扣繳。
2、20__年末縣財政國庫管理局專戶應結余資金9426.27萬元，實際銀行存款余額-16829.56萬元，除本賬戶資金被挪用外，還挪用其他賬戶專項資金16289.56萬元，累計占用資金26255.83萬元，資金主要被借用于項目建設。20__年6月份前已收回借款11435萬元，剩余14820.83萬元借款，通過催繳又收回10486萬元，其中：從融資到位資金中歸還借款8861萬元，退稅鋪底資金歸還借款1500萬元，珠泉鎮、煙辦、運管所等單位歸還借款125萬元，還有4334.9萬元沒有收回。下段繼續加大催繳力度，督促項目單位進快歸還。
（二）關于違規設立會計賬戶73個的整改情況。
已撤銷歸并不符合設立條件的會計賬戶73個。按新會計制度規定，5個基建賬戶補辦了手續。
（三）關于“往來款項結算不及時”的整改情況。
1、國有土地出讓金專賬暫付款結余13087.3萬元。其中：城建投8977.87萬元用于支付縣城市基礎設施建設項目。城建投已對撥入城建投的資金使用情況進行了疏理核對，報縣政府審批后將按程序轉列項目建設支出，對基礎設施建設項目工期長、不能及時結算的，暫時掛往來，待工程結算后銷賬。.國土局借1210.44萬元用于征地補償款和報批費用，正在按程序報批轉列土地報批手續成本支出。國有土地基金專戶借1400萬元用于土地收購儲備的征地、報批的前期費用，已收回土地基金專戶借款1208.81萬元，尾款將盡快歸還。縣檢察院借款99萬元待原購土地處置后再結算歸還。縣城建投公司借1100萬元用于歸還湖南品誠建設集團有限公司保證金，待融資資金到位后歸還。車頭鎮蔭溪村300萬元，待該村儲備土地出讓后歸還。
2、縣財政經建股專項資金專戶借出或撥出其他單位資金7866.9萬元，至20__年12月底止未進行結算。經建股專戶借出資金7866.9萬元，目前已歸還6313.7萬元。其中，開行貸款專戶歸還1585.796萬元，坦塘工業園歸還820萬元，公路管理局歸還310萬元，水利局歸還460萬元，嘉藍路指揮部歸還986萬元，湘運公司歸還350萬元，嘉金路建設指揮部歸還800萬元,桂嘉路提質改造指揮部歸還500萬元。其余借款1553.2萬元將督促單位盡快歸還。
3、借出款項長期不作清理1290.69萬元。國土局已與縣鄉財局銜接,分類進行處理，可轉列支出1064.29萬元，其中684.29萬元列入土地出讓成本，380萬元業務經費列入土地出讓工作經費。
（四）關于“政府性債務報表反映不全面。縣財政金融債務辦提供的政府性債務表未反映BT建設項目形成的政府性債務”的整改情況。20__年12月，縣財政金融債務辦根據《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發[20__]43號）和《財政部關于地方政府存量債務納入預算管理清理甄別辦法的通知》（財預[20__]351號），會同審計部門對全縣各單位全部債務進行了全面清理，BT建設項目及樓堂館所等所有屬于政府性債務的都按審計口徑錄入了債務系統，納入了縣金融與債務辦登記和管理。截至20__年12月31日，全縣政府性債務為43.75億元，其中政府負有償還責任的債務39.92億元、政府負有擔保責任的債務0.19億元、政府可能承擔一定救助責任的債務3.64億元。
三、20__年審計報告指出問題的整改情況
（一）關于“應繳未繳財政收入5699.3萬元，其中：縣非稅局煤炭稅費征收專戶2873.92萬元，縣非稅局非稅收入匯繳結算戶應繳國庫收入2546.56萬元，應繳財政專戶資金278.82萬元”的審計整改情況。
縣非稅局20__年1月的4#、9#、12#憑證，2月的2#、3#憑證，3月的2#、3#號憑證，4月的3#、8#等憑證已繳庫。
（二）關于“土地出讓金收入收繳不到位，欠繳2249.77萬元”的審計整改情況。
郴州裕興房地產開發有限公司欠繳的2249.77萬元，20__年1月已繳800萬元，還欠繳1449.77萬元。下階段，我們繼續督促鄉財局和國土局加大對該款項的催繳力度。
（三）關于“縣財政局工資發放中心20__年度代扣的職工個人失業保險基金85.28萬元，應繳未繳社保基金財政專戶”的審計整改情況。
縣財政局工資中心已于20__年7月劃繳社保基金財政專戶。
（四）關于“未及時退還再生資源增值稅1499.63萬元”的審計整改情況。
我縣有3家再生資源企業13筆退稅共計1499.6276萬元已批復，但仍未辦理正式退稅手續。主要原因是3戶涉退稅企業都已注銷，無法辦理正常退稅手續。為了盡快辦理退庫，縣財政明確一名領導專門負責，并從國庫局和稅政法規股抽調專人，協助3戶企業主到工商、技術監督局、國稅、地稅、銀行等相關部門辦理企業注冊登記等手續，確保了順利退庫。20__年8月縣財政已將1499.6276萬元全部退庫。
（五）關于“滯撥專項資金26506.51萬元”的審計整改情況。
1、“農業股滯留資金3229.41萬元。其中：預算撥入4772.91萬元、撥出1543.5萬元”。針對結余的項目資金，農業股多次到項目單位督促進度。20__年4月底撥付現代農業發展資金300萬元，20__年4月、7月撥付農田水利建設資金310萬元，20__年1月、4月、12月撥付農業科技推廣資金110萬元，20__年1月、6月、7月、9月、11月撥付退耕還林補貼1122.03萬元，20__年1月撥付造林補貼399萬元，20__年1月撥付生豬良種補貼88萬元，20__年8月、12月撥付農機具購置補貼289萬元,20__年8月、12月撥付農作物良種補貼375.68萬元，20__年12月撥付鞏固退耕還林資金73萬元，20__年1月撥付農民專業合作組織發展資金50萬元，20__年11月撥付水利建設基金160萬元，農業股滯留的3229.41萬元全部撥付到位。
2、“經濟建設股滯留資金15193.58萬元。其中：預算撥入37177.41萬元、撥出21983.83萬元”。通過督促項目進度，到目前為止經建股累計撥付滯留資金10081.29萬元，其中：撥付以前年度保障性安居工程、廉租房資金6193萬元，病險水庫、四水治理等項目資金3569.29萬元，生豬調出大縣獎勵資金319萬元。還有5112.29萬元未撥付，我們將進一步督促項目單位加快工程進度，盡快撥付資金。
3、“綜合計劃股滯留專項資金8083.52萬元。其中：20__年撥入保障性住房專項資金9672.52萬元、其他專項資金118萬元，合計9790.52萬元，20__年元月撥出1707萬元，至審計日止，20__的保障性住房專項資金尚有8083.52萬元未撥”。綜合計劃股滯留的保障性住房資金主要是項目單位未完工，資金用不出，財政已全部下達計劃，項目單位可隨時申請支付。其他專項資金118萬元已撥付到位68萬元，剩余的50萬元是少年宮專項資金，因未動工，所以還未撥付。
（六）關于“借用財政專戶資金8134.81萬元”的審計整改情況。
1、“縣財政局經濟建設股20__年列支縣重點辦項目資金10001.02萬元，而項目資金來源為8691.17萬元，該辦期初無銀行存款，當年占用財政專戶資金1309.85萬元”。20__年1月財政調入重點辦項目資金專戶2.5億元，用于歸還原占用的資金和撥付工程款。
2、“縣財政局國庫股財政專戶資金年初銀行存款余額-16829.56萬元，期末銀行存款余額為-18599.02萬元，20__年借用財政專戶資金1769.46萬元”。20__年占用的財政專戶資金1769.46萬元已從融資到位資金中歸還。
3、“鄉財局土地出讓專戶年初銀行存款為383.36萬元，期末銀行存款為-4672.14萬元，20__年借用財政專戶資金5055.5萬元”。因土地報批、補償及項目建設支出大，20__年土地出讓收入無法歸還借用的財政專戶資金。
2022年審計整改工作情況報告（篇2）
根據《中華人民共和國審計法》和20__年年度計劃及__通知精神，__審計局于20__年x月x日-__年x月x日派出審計組，對某某進行送達審計。__單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責，并且作出了書面承諾。在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展20__關于審計整改報告20__關于審計整改報告。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規進行審計，出具審計報告。
一、基本情況
(一)項目基本情況(按立項批復內容)
計劃總投資__萬元，其中：中央__萬元，省__萬元，州__萬元，縣配套__萬元，自籌__萬元
實施地點：__
實施內容：__
實施時間：__
(二)項目前置情況(工程建設程序)
前置審計情況：送審投資__萬元，審定投資__萬元，審計核減__萬元，建議攔標價__萬元。
招標投標情況：(招標代理機構名稱、投標單位[公司]名稱及投標價，中標單位[公司]名稱及中標價)
合同簽訂情況：(合同簽訂時間，項目實施區間、合同價)
二、資金到位及撥付情況
(一)資金到位情況：
(二)資金撥付情況：
截止__年x月x日，總計支付項目資金__萬元，其中：
1、建筑安裝支出__萬元；
2、勘探費支出__萬元；
3、設計費支出__萬元；
4、監理費支出__萬元；
5、管理費支出__萬元；
三、投資完成情況
送審投資__萬元，審定投資__萬元，核減投資__萬元。投資完成情況如下(審定投資)：
(一)建筑安裝工程投資完成__萬元；
(二)待攤投資完成__萬元，其中：
1、管理費__萬元；
2、勘察設計費__萬元；
3、監理費__萬元
四、審計評價
圍繞被審計單位或項目的財政收支、財務收支的真實性、合法性和效益性三個方面進行評價20__關于審計整改報告工作報告。
具體是：
第一、根據審計結果及其得出的結論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結論主題；
第二、審計結論應包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據支撐；
第三、審計發現和處理問題的合理延伸和濃縮。
五、審計發現的主要問題和處理意見
(一)基本程序方面發現的問題
1、招標投標方面
2、前置審計方面
3、合同簽訂方面
2022年審計整改工作情況報告（篇3）
根據巴移財[20__]13號通知要求，為及時糾正審計發現的問題，提升各項工作的管理水平和風險防范能力，我部門對照分公司下發的《自查自糾對照整改計劃表》查找工程建設方面存在的問題和不足，扎實有效的落實自查自糾工作任務。現就相關情況報告如下：
一、 主要工作落實情況
（一） 專題分析整改
1、我公司無大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項問題。
2、關于實際投資或建設規模超批復或超規定問題，我部門審閱了20__年、20__年項目批復20個，并應用建設項目信息管理系統，查看了各個項目設計批復、資本開支和轉資數據，未發現有實際投資或建設規模超批復或超規定問題。
3、關于參建單位履約管理不嚴格問題，抽查了監理合同10份、施工合同30份，審閱合同中的問責條款，未發現沒有約定問責條款的合同，查看10個項目的建設項目信息管理系統合作單位管理中的設計、施工、監理考核，項目負責人參照《中國移動通信集團內蒙古有限公司供應商管理辦法》以打分制對參建單位進行嚴格的管理，未發現參建單位履約不嚴格問題。
4、關于合同外增項及變更洽商管理不規范問題，抽查了5份有工程量變更的合同，合同均按照工程量變更單發起了變更流程，并流轉審批，變更手續、圖紙齊全。未發現合同外增項及半更洽談管理不規范問題。
5、關于在建工程成本核算不規范問題及公司工程款支付缺乏實質性審核問題，我部門抽查50份報賬單，核對合同審批表、合同中信息與付款申請信息是否一致；初驗證書或終驗證書是否簽字蓋章完整；審計及其他付款資料是否齊全真實；是否嚴格按照原始憑證批準付款。未發現在建工程成本核算不規范的問題。
6、關于結決算及時性及決算準確性有待提高問題，清查我部門20__年、20__年設計到工程審計類合同共530份，其中20__年合同191份，33份已提交結算審計，其余由于資料收集中，工程未初驗等原因暫未提交結算審計。20__年需審計合同339份，在財務相關人員和我部門領導的督促下， 經辦人員正在積極準備審計資料，認真審核并在建設項目審計管理系統中提起結算申請，提高結算的及時性。
7、關于違反基本建設程序，項目違規開工或提前投入使用問題，根據《中國移動通信集團內蒙古有限公司基建工程建設管理規定》對巴彥淖爾市臨河區移動新大樓的建設程序及交付使用前的手續進行了自查， 包括五證一書、施工圖確認表、會議紀要等。建設項目竣工驗收的資料已移交我公司綜合部，申請了借閱手續對這部分文件進行了核查；部分竣工資料需移交房管局登記備案。暫未發現有違反基本建設程序，項目違規開工或提前投入使用的問題。
8、關于招標不規范問題，我部門根據《中國移動通信集團內蒙古有限公司招標投標實施辦法》從招標程序是否合規；是否存在中標單位資質不符合工程項目建設要求的情況；是否存在規避招標，虛假招標，評標不公等情況；評標辦法是否科學、規范、合理；招、投標資料及評標報告是否齊全、合規、并做到及時歸檔等方面進行自查。對20__年，20__年的分公司自行招標項目，土建、通信管道、市電引接項目招標資料、投標資料以及評標報告進行了清查。未發現手續不規范，資料 不齊全等問題。
9、我公司沒有購買非國有資產的經濟問題，不涉及購買非國有資產未進行評估的問題。
（二）重點問題關注
1、關于建設項目采購流標后未按規定再次組織招標或比選，直接指派某工程公司進行施工的問題，查看了20__年、20__年招投標資料，不存在流標情況。清查了20__-20__年360份以招投標確定施工單位的合同，施工單位均為20__年和20__年中標單位，未發現直接指派施工單位進行施工的情況。
2、關于TD工程未嚴格按照正確歸屬期或投資主體核算
工程成本問題，自查了20__年內蒙古擴容工程（項目編碼M1182102）和中國移動3G（TD-SCDMA）網絡六期二階段內蒙 古擴容工程（項目編碼：B1342186），核查了批復金額與MIS訂單接收金額，20__年內蒙古擴容工程的批復日期為20__年 6月29日，中國移動3G（TD-SCDMA）網絡六期二階段內蒙古擴容工程的批復日期為20__年7月26日，清查了20__年、20__年的TD合同171份，未發現不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的問題。
3、關于建設項目工程物資領用和余料管理不規范問題，抽查了20__年、20__年各三個月的庫存交易表，表中可清晰看到產品名稱，型號，物料小類等，均按照各項目負責人的領料清單出庫，物資領用和余料規范。
（三）風險防范提示
關于部分村通工程權證辦理不及時的問題，我分公司的村通項目截至20__年，共有土建自有房產260處，其中50處有房產證，沒有房產證的原因是購買的房屋土地屬性為集體土地，無法辦理國有土地使用證。此項風險防范提示我部門已重點關注，并且嚴格按照制度辦理手續，暫未出現問題。
二、 整改情況及下一步打算
通過本次審計自查自糾，使我們認識到我們工程建設方面的財務管理還存在一些不足，通過整改，我們將按照集團公司的要求，嚴格執行工程建設管理制度，避免出現違規問題，不斷強化強化項目審計，促進我公司投資資金提高效益。加強對審計問題整改的督查力度，進一步促進整改落實到位。針對審計整改問題，決定每年定期對審計決定落實情況進行專項檢查。不斷健全相應的監管機制，完善相關制度，進一步創造良好的審計整改環境，真正促進整改落實到位。
2022年審計整改工作情況報告（篇4）
大慶榆樹林油田開發有限責任公司：
我們接受委托，對貴公司20__年生產、產能建設中永久性占地和臨時性占地發生的永征地補償費、臨時占地補償費、油水淹地補償費以及與油田生產占地相關的土地補償費用支出和土地事業性收費支出進行審計。貴公司的責任是向我們提供與此相關的情況資料，并對這些資料負責，我們的責任是對土地征地費用和臨時占地費用支出的合理性發表審計意見。我們的審計是根據《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中我們進行了包括檢查占地認定單，計算補償金額、測量占地面積，觀察耕地種植作物等我們認為必要的審計程序。
一、基本情況：
貴公司是石油生產企業，全年因鉆井、作業、采油（包括提撈）、油水管線施工以及管線、井口跑水跑油等原因，需進行永久性征地和臨時性占地，跑水跑油時需對水污油污的農作物進行補償。公司在內部管理控制方面，將與此有關的事務交由工農事務辦統一負責。工農事務辦依照貴公司經營管理制度匯編中《施工用地管理辦法》、《施工用地及補償標準》等相關文件處理有關事務。因此，我們對工農事務辦20__年全年的土地占地認證單（占地費用支出憑證）以及工農事務辦提供的相關資料進行了詳細審計。
貴公司20__年全部生產、產能建設用地1181336平方米（1772畝）。本年永征地面積147750平方米（221.62畝），其中征用井場面積72000平方米（60口井），通（井）路面積65207平方米（約8694延長米），卸油點9463平方米，供電線路線桿占地1080平方米（120根桿）。臨時性占地面積897700平方米（1346畝），其中管線開溝地面積61147平方米（管線61147延米），短地面積79215平方米。水淹地面積24230平方米（36.34畝）。油污地面積111657平方米（167.48畝）。
根據工農事務辦的認定標準計算本年應發生土地補償費金額7,979,192.23元（根據同樣的原始單據，工農事務辦計算數為7,984,050.00元，計算誤差4,857.77元。李蕾20__年12月30日電話提供）。內容分別如下：永久性征地費用（包括井場和通井路）2,630,306.08元（附表1）；臨時性用地補償費用4,556,682.59元（附表2+3 +4），
其中：短地補償費617,887.00元（附表3），管線開溝地補償費723,144.16元（附表4）；水淹地補償費5,669.82元（附表5）；油污地補償費104,113.34元（附表6）；政策性補償費415,736.60（附表7）元；協議補償250,000.00元（附表7）；行政事業性收費16,683.80元（附表7）。（以上均為未審前數）
二、審計過程中我們發現管理中存在如下問題：
1、土地補償費計算方法有誤
經我們檢查詢問，工農事務辦上兩年度計算永征地補償費用--其中的土地補償費時，沒有按照公司有關規定（即按土地地類劃分）標準補償。貴公司管理文件匯編《施工用地及補償標準》規定，永久征地土地補償費按該耕地被征用前3年平均年產值10倍補償。被征用的土地年產值確定標準執行綏政土發（2000）1號文件。工農事務辦在以前年度計算永征地土地補償費時，按當年地表種植作物即按青苗補償費標準的10倍進行補償。以文件中規定的肇東標準為例，旱地年產值0.78元/平方米，一般菜田年產值3.40元/平方米。本年永久征地面積147750 平方米，其中菜地面積115272 平方米。按以前年度的計算方法，僅征用種菜地的土地補償費就達3,919,248.00元（115272x3.4x10）。依據肇東市土地部門劃分的地類（即旱地或一般菜田）確定，油田產能建設所征土地均屬旱地，應按0.78/米2計算土地補償費。我們計算的土地補償費金額是899,121.60元（115272x0.78x10）。兩種計算方法相差3,020,126.40元（115272x（3.4-0.78）x10）。加上統征服務費差額120,805.06元（3,020,126.40x4%），共計差額3,140,931.46元。對于前述問題，工農事務辦采納了我們的意見，改變了以前年度計算方法，為貴公司節約開支3,140,931.46元。
2、臨時性占地面積認定不準確
貴公司因本年油水管線施工和管網改造，臨時性占地面積897700 平方米（未審數），費用達4,556,682.59元（未審數）。審計中我們經檢查發現，臨時占地中管線施工占地面積土99#、土100#、土106#、土107#占地認定單面積計算有誤差。經詢問和實際測量，產生誤差的主要原因是土地面積測量計算方法不正確。按工農事務辦的一貫做法，占地面積測量時由分管的一名土地員和當地鄉土地員、村負責人用米繩實地測量。這種方法用于小面積測量時一般沒有誤差。但是，管線施工占地情況特殊，管線一般幾千米長，全靠土地員徒步測量，當地鄉土地員與村負責人往往為了地方利益，在測量時作弊而土地員不能察覺，比如偷拉米繩，本應原地不動卻往后行走等。以上原因導致臨時占地面積虛增47765 平方米，占全年臨時占地面積的5%。
3、地面種植作物認定不準確
貴公司生產、產能建設永久征地和臨時占地本年均發生在肇東市的所屬鄉鎮。當地農業生產以種植玉米等大田作物為主，在土地部門的地類劃分上也均屬旱田。本年永久性征地147750 平方米，其中菜地115272 平方米，占全部面積的78%。臨時性占地897700 平方米（未審數），其中菜地523053 平方米（未審數），占全部面積的58%。據我們測量計算，本年管線工程“榆一聯至東口，榆二聯至樹2，榆二聯至樹127污水管線”工程地區，沿管線長度14500米穿越農田，管線穿越蔬菜地的長度僅有176米，占總長度的1.2%，經觀察其它農田未見反證，由此判斷本地區菜地面積占農作物種植面積不足2%。由于油田生產的特殊性以及當地農戶搶種經濟作物的實際情況，油田生產、產能建設占地中，菜田占大田的比例會有所增加。但是，我們認為，永征地78%和臨時占地58%的比例不符合實際情況。經調查詢問，其主要原因是占地認定處理不及時，往往是產能建設占地部門先占地，后補批臨時用地手續，土地員到現場時，已經不能取得地面種植作物的第一手資料，或已經發生農戶搶種經濟作物的事實，給土地認證工作帶來極大困難，也給企業造成了很大的經濟損失。經我們測算，如果本年青苗補償費按照10%菜田（田間抽樣計算，榆樹林油田產能建設地區種植蔬菜的面積不足2%）計算，20__年全年土地補償費可以控制在600萬元以內。
4、補償標準適用不正確
根據公司有關規定，因永征地造成的30米以內確實無法耕種的短地按耕地的10倍補償。土10#占地面積58x24米（2.09畝），經調查不符合按短地補償規定，應按照臨時占地補償。
5、占地認證單項目填寫不完備，編號不連續，處理現場記錄不及時。
工農事務辦本年加大管理力度，嚴格四方簽認制度，對認證單實行編號管理。基礎工作較以前年度有很大提高。但是我們在審計中也發現有些單據填寫不完備，編號不連續。如土9#—土14#占地認證單沒有生產部門經辦人和施工單位經辦人簽字。由于油田生產的特殊性，會有四方不能同步認證的情況。但是應當盡快補簽。此外，99年修建東382井區油水系統工程占地至20__年底才協議補償，處理現場不及時，僅此一項就增加本年土地補償費250,000.00元。
6、土地補償費計算不及時。
審計中我們發現工農事務辦只有在年終時才一次匯總計算全年的土地補償費，
平時只是估算補償金額，這樣不利于平時發現占地認證方面的問題，也不利于有關領導作出相關的決策。
三、具體審計情況如下：
我們審定永征地面積147750平方米（221.62畝），其中征用井場面積72000平方米（60口井），通（井）路面積65207平方米（約8694延米），卸油點9463平方米，供電線路線桿占地1080平方米（120根桿）。臨時性占地面積848543平方米（1273畝），其中管線開溝地面積61147平方米（管線61147延長米），短地面積77823平方米。水淹地面積24230平方米（36.34畝），油污地面積111657平方米（167.48畝）。
針對審計過程中發現的問題我們進行了審計差異調整， 調整額為754,497.70元（經工農事務辦確認,附表9）。調整后本年土地補償費用金額7,229,552.30元。其中：永久性征地費用（包括井場和通井路）2,630,306.08元（不包括測繪費）；臨時性用地補償費用3,857,973.76元（其中：短地補償費607,019.40元，管線開溝地補償費722,606.54元）；水淹地補償費5,669.82元；油污地補償費104,113.34元；政策性補償費366,714.30元；協議補償250,000.00元；行政事業性收費14,775.00元。
在審計過程中，我們得到了工農事務辦的積極配合，工農事務辦按照要求調整了永久性征地的土地補償費的計算標準，僅此一項，就為公司節約土地費用開支3,140,931.46元，加上工農事務辦確認的審計調減數754,497.70元，本年共減少土地
費用開支3,895,429.16元。
工農事務辦本年加強了有關土地占地認定單簽認方面的內部管理，強化了四方簽認制度，減少了占地補償的任意性，補償費用較上年大幅度減少，減少幅度為14.16%。很好地完成了年初公司下達的費用指標。
針對審計中發現的問題我們提出如下建議：
1、組織工農事務辦業務人員認真學習與土地補償費用相關的法律法規文件以及公司內部的相關規章制度，在工作中嚴格執行有關法規和規章制度。審計中我們注意到貴公司《施工用地及補償標準》中規定，臨時用地補償統征服務費的標準是（[青苗費+復墾費]x4%）。根據黑土資發[20__]36號文件精神，臨時占地不屬于土地包干全包工作范圍，按照半包工作方式，結合大慶油田有限責任公司的實際工作做法，我們認為統征服務費的標準應當修正為（[青苗費+復墾費]x2%）。
2、針對臨時性占地面積認定不準確的情況，我們認為，在以后年度測量管線施工長度、計算補償面積時，應參照施工單位測量的施工管線長度進行修正。必要時結合成本效益原則，可以聘請專業測量人員使用專用測量儀器進行測量，防止由于舞弊造成的土地補償費用損失。
3、地面種植作物認定不準確，主要與前述的突擊施工與農戶搶種有關。要解決這個問題，還需要工農事務辦加強占地認證方面的管理，主動開展工作，努力爭取各方面的積極配合，并提請有關領導重視這方面的工作，加大工作力度，促進各方面協作。通過調查我們了解到工農事務辦已經配備了照相和攝像器材，建議以后年度要求作到補償金額萬元以上的認證單均有照片或錄像資料，極特殊情況應當有主管領導簽字。
4、土地永征地和臨時占地等情況應當建立相應的稽核制度。
不論永久征地還是臨時占地，或者水淹、油污地，土地補償費用的發生在各個生產、產能部門都有相關的生產記錄，我們在審計過程中驗證了這一點。如臨時占地中的壓裂占地和研究設計室提供的20__年新井壓裂進度及施工順序表核對相符。但是經詢問，工農事務辦本年對于本年發生的各種補償費用沒有與相關產能單位進行核對。我們認為應當設立一個有效的獨立于工農事務辦和生產單位的稽核崗位（比如交由內部審計部門），要求各生產、產能建設單位按月上報與占地認證有關的情況匯總表，與工農事務辦月末上報的占地情況分類匯總表核對并出具匯報材料，如果發現異常情況，及時上報處理。
5、工農事務辦應當按月計算土地補償費金額，編制占地情況分類匯總表，以此作為預付肇東市土地補償費的依據和用于及時與生產、產能建設部門相核對。
6、加強內部審計工作。土地補償費發生具有特殊性，即先發生占地事實， 簽占地認證單，年底編制付款計算單并與肇東市土地部門核對，最后跨年付款。針對這種情況，應當要求內部審計部門加強事前和事中審計。如果等付款后進行審計，即使審計出問題，也難以挽回企業的經濟損失。
這份審計報告中提出的審計建議,是我們基于為貴公司服務的目的，根據審計過程中發現的內部控制問題而提出的。我們是對貴公司20__年度土地補償費用進行審計，所實施的審計范圍是有限的，不可能全面了解所有的相關內部控制，審計建議中提到的問題，僅是我們注意到的，不應被視為對內部控制發表的鑒證意見，所提建議不具有強制性和公正性。
本審計報告僅提供給貴公司，在貴公司內部使用。因使用不當造成的`后果，與簽字的注冊會計師及所在的會計師事務所無關。
主審注冊會計師：__
助理人員：__等
地點：中國 ● 大慶
簽發日期 ：二O__年一月六日
2022年審計整改工作情況報告（篇5）
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20__年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計，發現了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，并組織進行了認真整改。現就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：
一、關于“年初預算編制不完整”問題
由于20__年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進行申報，因此，我委在申報20__年預算草案時，未申報上年結余資金，造成部門預算編制不完整。20__年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20__年部門預算草案。
在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結余情況，確保部門預算編制完整，真實。
二、關于“預算約束力不強”問題
為了充分調動縣市區做好爭資立項和其他發改工作的積極性主動性，我委對縣市區發改局進行了以項目建設、爭資立項等工作為主要內容的工作考核，并給予了適當的經費獎勵。經我委20__年3月第四次委務會研究，從我委自籌經費中列支20__年各縣市區發改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規范對縣市區發改工作績效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關于“決算報表編制不準確”問題
經核實，我委在編制20__年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20__年部門決算時調整20__年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實做到內容完整、數字真實。
四、關于“公務卡消費支出比例遠低于25%的規定”問題
經核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質特殊，比如每年發放全市固定資產投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務卡支付比例。今年以來，我委已對公務卡結算管理進行了進一步規范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20__]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發市財政局等部門關于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務卡結算的，要堅決使用公務卡結算。突出強調出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經費管理制度，規范財政資金使用，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
2022年審計整改工作情況報告（篇6）
自收到山亭區審計局對我鎮《某某同志任__鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目；擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足；對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支；固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳；加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支；應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
2022年審計整改工作情況報告（篇7）
根據__年扶貧統籌整合資金審計情況要求，現將審計發現問題的整改情況報告如下：
一、整改工作開展情況
審計指出問題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領導小組，精心組織整改工作，召開了由相關單位和人員參加的專題整改會議，研究制定整改方案，對每個問題都明確責任、限時辦結。通過努力，目前反饋的問題得到了全面整改。
二、審計整改情況
（一）問題整改情況
1.問題整改情況總述：審計共發現4個問題，涉及應整合未整合資金3871.33萬元；涉及貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助218.307萬元。截止__年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬元。
2.按問題類型分述：我縣屬于應整合未整合問題和貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助問題。
（1）縣財政局__年度收到部分鄉鎮及單位退回的以前年度扶貧項目資金共1971.52萬元，未納入__年度統籌整合的整改情況為：其中小農水重點縣水利資金1200萬元和農機技術推廣與服務項目10萬元有文件依據，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬元于__年2月作為存量資金上繳國庫，納入__年統籌整合范圍。
（2）縣財政局將以前年度貧困林場扶持資金余額27.4萬元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入__年度統籌整合的整改情況為：__年1月份金剛臺林場項目報賬后，凈結余資金1.4萬元，__年2月已作為存量資金上繳國庫，納入__年統籌整合范圍。
（3）縣財政局__年度收到上級財政專項資金1872.41萬元，未納入__年度統籌整合的整改情況為：__年2月份，縣財政下達預算指標，將1875.41萬元納入__年統籌整合范圍。
（4）農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬元的整改情況：縣財政局已于__年3月份配套到位，經縣城鄉居民醫保中心進一步大數據比對應享受補助人數為71739人（相差的1030人屬于__年新識別建檔立卡貧困人口，他們在__年參保繳費時還不屬于建檔立卡貧困人口），補助資金215.217萬元于8月2日全部通過“一卡通”系統發放到位。
（二）責任人處理情況
因上述問題不涉及相關單位和人員失職、瀆職，所以沒有處理責任人。
（三）未整改完成問題情況
問題全部得到整改落實，沒有未完成的整改問題。
（四）整改結果向社會公告情況
縣財政局主要利用政府門戶網站向社會進行公示公告，圍繞審計發現的主要問題，逐項說明了整改舉措及完成情況，接受社會監督。
三、原因分析
一是按照上級關于“資金跟著項目走，項目跟著規劃走，規劃跟著脫貧目標走，脫貧目標跟著脫貧對象走”的原則要求，及我縣當年脫貧攻堅涉農資金整合計劃，當年縣級投入已經達到應整合資金計劃要求，所以收到以前年度扶貧項目結余資金1998.92萬元未納入當年整合計劃。
二是__年收到上級財政專項資金1872.41萬元的指標于__年12月底才下達，而__年縣整合資金實施方案按照省廳要求于__年12月20日已經上報并鎖定，無法及時納入__年實施方案。
三是__年農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助，因有關部門不熟悉該項政策，在數據比對和甄別上消耗過多時間，導致資金一直未發放到位。