基本建設項目資金管理規(guī)定

基本建設項目資金管理規(guī)定

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　　基本建設項目資金管理條例

　　第一章 總則

　　第一條 為加強財政部信息化建設項目資金管理，提高資金使用效益，根據國家法律法規(guī)規(guī)定和《財政部財政信息化建設管理辦法》，結合財政部工作實際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于財政信息化建設項目的資金管理。財政信息化建設項目包括國家發(fā)展改革委批準立項的金財工程一期建設項目(以下簡稱工程項目)和列入部門預算的財政信息化建設項目(以下簡稱部門項目)。

　　第三條 工程項目資金開支范圍包括：機房建設或改造費、設備購置及安裝費、軟件開發(fā)購置費、安全建設費、系統(tǒng)集成費、建設單位管理費、前期工作費、設計費、咨詢費、監(jiān)理費、招標費、培訓費以及項目預備費等。

　　第四條 部門項目資金開支范圍包括：機房建設或改造費、系統(tǒng)設備購置及安裝費、軟件開發(fā)購置及實施費、安全建設費、測試費、系統(tǒng)集成費、運行維護費、網絡租費、會議及培訓費、信息購置費、專家評審費、委托代理費、資料印刷及光盤刻錄費等。

　　第五條 辦公廳負責管理部門項目經費;信息網絡中心負責管理工程項目經費。

　　第六條 財政信息化建設項目資金管理應遵循以下原則：

　　(一)專項管理原則。部門項目經費按照《財政部機關本級項目經費管理辦法》(財辦發(fā)[2007]27號)相關規(guī)定管理;工程項目由中央財政安排專項建設經費，按照《基本建設財務管理規(guī)定》(財建[2002]394號)管理。

　　(二)?？顚Ｓ迷瓌t。財政信息化建設項目資金實行專款專用，不得用于其他方面的支出。

　　(三)預算控制原則。財政信息化建設項目開支要嚴格按照批準的項目建設內容和年度經費預算執(zhí)行。

　　第二章　 預算管理

　　第七條 預算編報

　　按照部門預算管理要求，辦公廳將信息辦審核確定的年度項目計劃編入財政部部門預算，報上級主管部門審批。預算編制遵循的原則是：

　　(一)按照年度內實際可完成的工作量安排預算;

　　(二)不突破項目開支范圍，遵循國家和部門規(guī)定的經費開支標準;

　　(三)跨年度支出要分年度納入預算，年度預算只編報當年支出;

　　(四)優(yōu)先動用結余資金。

　　第八條 預算批復

　　年度部門預算批復后，辦公廳將部門項目預算批復結果以

　　書面形式通知信息辦秘書處和部內相關單位;將工程項目預算批復結果以書面形式通知信息網絡中心。各單位必須嚴格按批復的預算執(zhí)行，不得突破預算規(guī)模，不得自行變更資金用途。

　　第九條 預算調整

　　如有特殊事項確需調整預算時，應按財政部預算調整有關規(guī)定履行審批手續(xù)。

　　第十條 預備費的動用

　　工程項目投資超過批準投資限額的、新增項目需動用預備費的，由信息網絡中心提出申請，報信息辦審核后，報國家發(fā)展改革委審批。

　　第三章　 資金支付管理

　　第十一條 辦公廳、信息網絡中心按照各自職責分工，根據批準的建設項目和經費預算，按照國庫集中支付制度有關規(guī)定和各項財務規(guī)章制度，及時辦理財政信息化項目經費用款計劃申報和資金支付手續(xù)。

　　第十二條 財政信息化建設資金支付按以下程序辦理：

　　(一)項目開發(fā)單位或商品勞務提供商按照合同付款的有關規(guī)定，向辦公廳、信息網絡中心提出付款申請。

　　(二)工程項目的付款申請由信息網絡中心負責審核后，按規(guī)定辦理付款手續(xù)。部門項目的付款申請，由辦公廳負責會商信息網絡中心提出審核意見后，按規(guī)定辦理付款手續(xù)。

　　第四章　 財務決算管理

　　第十三條 部門項目財務決算，由辦公廳根據部門決算的編報要求和規(guī)定的報表格式，及時編制決算報表，報上級財務主管部門。

　　第十四條 工程項目財務決算分年度決算和竣工決算兩部分，由信息網絡中心按照基本建設財務要求編報，報上級財務主管部門。

　　第十五條 信息網絡中心負責工程項目竣工財務決算的組織實施，部內有關單位做好配合工作。

　　第十六條 在編制工程項目竣工財務決算前，信息網絡中心要做好項目檔案資料的歸集整理、賬務處理、財產物資的盤點核實及債權債務的清償，做到賬賬、賬證、賬實、賬表相符。

　　第十七條 部門項目和工程項目財務決算經上級財務主管部門審核后，按規(guī)定程序報批。

　　第五章 資產管理

　　第十八條 財政信息化建設項目形成的所有資產，均屬于國有資產。辦公廳和信息網絡中心按照國家有關國有資產管理辦法進行管理。

　　第十九條 辦公廳和信息網絡中心要加強對各項資產的管理，及時辦理資產交付使用和調撥手續(xù)，建立資產臺賬制度，設專人進行日常管理，負責資產的使用與維護，定期開展財產清查，及時做好原始記錄，嚴格資產賬務處理，做到賬實相符，確保國有資產安全完整。

　　第六章　 監(jiān)督檢查

　　第二十條 辦公廳按照國家預算管理有關規(guī)定，加強對財政信息化項目資金的預算控制，確保項目資金不突破預算，特殊情況要按照規(guī)定程序進行報批。

　　第二十一條 辦公廳和監(jiān)督檢查局負責財政信息化項目資金監(jiān)督檢查，按照國家有關規(guī)定，及時跟蹤檢查資金使用方向，確保資金不被擠占、挪用，做到專款專用。

　　第二十二條 監(jiān)督檢查局要對財政信息化項目資金進行全過程監(jiān)督、檢查，確保資金安全、高效。

　　第七章 附則

　　第二十三條 本辦法自2008年1月1日起施行。

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