企業食堂財務管理規定3篇
企業食堂財務管理規定旨在進一步加強企業食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務收支，嚴肅財經紀律。下面是企業食堂財務管理制度，歡迎參閱。
企業食堂財務管理規定1
為進一步加強企業食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務收支，嚴肅財經紀律，現就企業食堂財務管理中的有關事項規定如下：
一、食堂財務管理的總體要求
公司開辦食堂是一項公益性事業，必須以服務職工為宗旨，不以盈利為目的;必須堅持職工自愿搭伙就餐的原則;必須認真執行國家有關法律、法規和財務管理規章制度，開設企業食堂結算戶，由公司財務室實行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、企業食堂物資采購與資產管理
(一)食堂物資采購應堅持“勤進快銷，以銷定進，以進促銷”原則。所購物資必須做到質優價廉經濟實惠。
(二)建立和完善物資采購內部牽制制度。企業食堂物資必須實行雙人(食堂主管、采購部主管)采購，品控部監督驗收數量和質量。
(三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續，經采購人員、復核人員、保管人員和審批人員在統一印制的“河北灤平華都食品有限企業食堂物自制單據”上分別簽字認可后，方可登記入賬。
(四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據采購的品種、數量、價格等編制“食堂采購計劃表”，經復核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。
(五)建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為：進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調料和燃料等。企業食堂應對進庫存貨進行按月定期清查盤點，學期結束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行帳務調整。
三、企業食堂收入管理
(一)企業食堂收入主要來源于職工和管理人員的就餐收入，食堂向職工和管理人員收取的金龍卡存款伙食費，實行月初預收、月末結轉確認伙食收入、離職工人結算找補的辦法。即：公司預收伙食費時，不作“食堂收入”，暫掛“應付帳款或預收款”，每月末以當月電腦打印的就餐交易額從預收款中結轉確認當月伙食收入。職工及食堂人員的就餐費同職工一樣結算。
(二)離職工人退款，由機房把退款明細及總帳交財務室，經充卡室審核后辦理。
(三)企業食堂原則上不允許對外承包經營，對于在公司統一監管下實行責任經營收取的相應可支配費用，必須納入公司預算外收入管理。
(四)食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產生收入，一律記入食堂收入，不得轉移存儲。
(五)職工伙食費的收取應充分考慮職工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。
(六)食堂實行自收自支，自負盈虧，公司行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，公司可給予一定經費補助。
四、企業食堂支出管理
(一)企業食堂支出要以服務職工為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指企業食堂開展伙食活動而發生的各項支出。具體包括：
(1)糧食支出：企業食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出;
(2)菜金支出：企業食堂燒菜所耗用的支出
(3)調料支出：企業食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;
(4)燃料支出：企業食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出;
(5)其他材料支出：企業食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
2.其他支出：企業食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。具體包括：炊事員工資、社會保障費、管理人員管理補貼、水電費支出、非正常支出及其他雜項支出。
(二)食堂支出的管理程序和審批規定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。物資材料購入時應填制食堂物資入庫單，數量、價格、質量須經食堂有關管理人員驗收、過秤簽字后按序入庫，并記入有關帳簿。現購現用物資材料的購入和交付使用，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買驗收后憑采購單及發票直接列入伙食支出。
2.領取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，出庫時以加權平均后的成本作伙食支出。食堂物資出庫單須經有關食堂管理人員簽章，并記入有關賬簿。
3.食堂的差旅費、通訊費、辦公費、低值易耗品等支出，須經食堂負責人審核，報公司領導審批后，向食堂出納辦理報銷手續，直接列入當月支出。
4.食堂需購置固定資產，由食堂負責人提出申請，報公司領導審核，審批同意后，方可按公司招投標(集中采購)目錄及標準規定辦理設備采購手續，購入后辦理好固定資產登記入帳手續。
5.食堂人員的聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由公司同意后執行。
(三)公司因工作需要而發生的客伙支出，原則上要求在公司內部食堂就餐，費用按實際支出成本結算。
(四)食堂菜類的采購應有兩人及以上人員到菜市場采購并填寫“河北灤平華都食品有限企業食堂物自制單據”，采購驗收后由驗收人及食堂主管簽字并付款，其他物資的采購原則上須對方開具正規的稅務發票到校財務室單獨報銷，金額在1000元以上的物資須對方提供開戶銀行及帳號，通過轉帳支付，不提現金。經常在采購的米、油、面粉、冰貨等大額采購項目應告知對方至少每周到財務室進行資金結算。其他定點單位采購的數量不是很大的項目也應每周到財務室結算，原則上要求對方開具稅務發票。發票在報銷過程中應寫明用途。
(五)所有結算的票據都要求合法規范，票據開具的內容反映實際的經濟交往事項，票據反映的業務內容真實，符合經濟交往事項的實際情況。(是否存在偽造作假，如大頭小尾、涂改、不套復印紙等);發票的正確性：內容齊全、填寫規范、開具的內容與發票類別相符、在規定的額度和時間內開具等;要求對方單位開票時必須要求做到按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚;開票時，同時要求填寫付款方：“河北灤平華都食品有限公司”并有開票方開票人和收款人簽字，同時在發票聯上加蓋發票專用章。
(六)食堂每周前填制好采購情況公示表。
(七)企業食堂所有支出項目除菜市場購買的菜類及零星支出在500元下的項目由食堂主管簽字匯總后由領導統一簽字后支付，其他也由領導簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發放須報主管領導審批，發票報銷時附審批單。
五、企業食堂財務收支結余及分配管理
(一)食堂財務收支結余是指企業食堂因伙食經營而發生的當期收入與支出相抵后的余額。企業食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。
副營收支的收益和其它收支的收益應當單獨反映。
(二)食堂應每月反映財務盈虧狀況，按月編制“企業食堂資產負債表”、“企業食堂收支明細表”，及時發現問題，分析原因，消除虧損。
(三)食堂凈收益全部納入公司部門預算，實施“收支兩條線”管理。
六、財務公開
食堂每月財務報表于次月公司第一周例會上公示。
七、企業食堂會計檔案管理
食堂的會計檔案資料，納入公司會計檔案資料統一管理。
企業食堂財務管理規定2
為進一步加強職工食堂財務管理，規范經營體系，提高經營效果，更好的為廣大職工服務，根據公司財務管理相關規定，結合職工食堂經營的實際情況，特制定本制度：
一、內容與要求
1、職工食堂所有收、付款及出、入庫單據，必須書寫工整，手續完備。食堂領用各種物品要做好出庫單，出庫單據上要有領物人、保管員、食堂主管的簽字許可，做到帳物相符，一一對應。每周一報銷、每月一統計當月的總支出和總收入。
2、所有收、付款單據(稅務機關監制的正規發票)要事先經制單人和食堂主管簽字后，方可到主管單位簽字審核，公司領導審批后到公司財務部報銷。
3、核算保管員應每周五下午，持本周所購物品的發票或者集市采購賣方開出的收據等原始憑證、出入庫單據到財務部報銷。發票必須具有稅務機關發票監制章和單位財務專用章;出、入庫單須有采購員、核算保管員和食堂主管簽字把關;集市采購三聯單(或者原始憑證)必須有賣方簽名及手印，否則一律不予報銷。
4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金，并辦理完備的借款手續，每次的借款數額必須由食堂主管決定。
5、核算保管員應每月5日從財務部統計上月食堂的總收入，當月核算當月的收支情況，并計算出每月的盈余額或者虧損額。
6、食堂每月25日對庫存及剩余物品進行盤點，主管單位隨時抽查，檢查帳、物是否相符，有無積壓浪費、腐爛變質現象。
7、所有借帳應當月結清，不存在白條，杜絕呆帳、壞帳的發生。
8、每月所有報批的收付款單據及月末盤點表，必須于下月1日前全部送主管單位審核。
二、檢查與考核
1、不及時按規定報銷、報送收付款單據極不按時盤點的每次考核核算保管員50元。
2、抽查時帳、物不符考核責任人100元。連帶考核食堂主管50元。
3、發生違反規章制度的現象，按公司有關制度規定進行考核。
三、本辦法自下發執日起執行。
企業食堂財務管理規定3
為加強食堂管理，提高服務質量和水平，為員工提供良好的就餐條件，充分發揮后勤保障作用，特制定本機關單位食堂規章制度。
一、指導思想
遵循為局機關、二級單位會議和來往客人服務的宗旨，運用市場化管理模式，負責承擔局領導及機關安排的會議接待和二級單位的工作餐及客餐，努力作到飯菜色鮮味美，價格合理，服務周到，方便及時。
二、聘用員工制度
1.食堂工作人員一律實行公開招聘，擇優錄取的方式。
2.聘用廚師長一名，副廚一名，配菜員一名，打合一名，洗碗工一名，服務員四名。
3.實行廚師長負責制，廚師的整個團隊月薪暫定13000.00元，廚師長負責廚房工作人員的收入分配及工作分工，洗碗工及服務員月薪暫定1500.00元。
4.聘用人員經領導考察同意聘用后，根據中華人民共和國《勞動法》的規定，依法依規購買五險:(即養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險及生育保險)，按勞定薪，簽定正式勞動合同。
5.所有聘用人員試用期暫定一個月。
三、就餐管理制度
1.非本單位工作人員嚴禁在食堂進餐，食堂提供周一至周五的員工餐工作餐，就餐人員必須是本大樓工作人員，就餐人員持有效票證方能就餐，嚴禁攜帶家屬進餐或打餐帶走。
2.客餐實行專班專人負責，局機關客餐由局辦公室開進餐單，確定進餐標準，(標準擬定為科級接待標準為200元;副局級接待標準為300元;局級及上級領導來客接待標準為500元)對應我們的菜單，核定菜價。酒水另算(酒水主要以12年白云邊為主，如若需要高檔酒水，需經局主要領導批準尚可)。
3.局二級單位來客就餐，按菜單點菜，餐后據實結算。
4.客餐就餐完畢后，需相關負責人在結算單上簽字。
四、財務管理制度
1.食堂財務
實行單獨核算，財務人員應嚴格執行會計法的相關規定，遵守財務制度，及時填報憑證和帳務處理。
2.每張票據都需要有經手人和證明人簽字，采購員每次在財務處領取2000元作為周轉資金。
3.局機關客餐按月結算，食堂財務人員經局辦公室核準無誤后，財務科予以結算。
4.二級單位客餐按月累計結算。
五、衛生管理制度
嚴格執行《中華人民共和國食品衛生法》及中華人民共和國衛生部有關飲食衛生“五四”制度。
1.工作人員每年進行一次體檢，持健康證上崗。
2.環境衛生要定人、定物、定時間、定質量，分片包干，做到保持清潔，無垃圾污物。保持炊具、灶具清潔衛生。廚房、餐廳有防蠅、防塵和污水排除等衛生設施。夏秋季節經常使用滅蠅藥，保證室內無蠅。食堂倉庫要專庫專用。
3.原料分類存放，食品生熟分開保管，并有四防(防蠅、防塵、防鼠、防潮)措施，防止食品污染。
4.食堂工作人員要講究衛生，經常洗澡，理發剪指甲，換洗工作服;工作前、便后要洗手，工作時不吸煙，不隨地吐痰，不面向食品說話、咳嗽。食堂工作人員均應按照設備分工和劃分的衛生區域，經常打掃、洗刷，做到每日一小掃，每周一大掃。
六、材料及實物的管理制度
1.采購員采購的主副食原料、水果等及其他接待性禮品，需嚴把進貨關，每日購進的食品原材料的數量、質量、價格需由管理人員及保管員驗收。
2.保管人員對食品原材料辦理入庫等相關手續，物品擺放到位有序。
3.購物發票由采購，保管、管理人員簽字后報主管主任簽字報銷。保管人員對物品要心中有數，及時向主管主任匯報常用物的庫存情況，按時報送物品管理臺帳及就餐情況表。
4.炊事員應根據主管領導批準的人數和標準進行烹飪，不得擅自超標。
七、食堂安全管理制度
1.在使用爐灶前，應首先檢查油路、氣路是否運轉正常，然后點火預熱，一切正常后再使用。
2.使用完畢，隨即關閉各個開關，下班時操作人員應對爐灶各處開關進行全面檢查。
3.在油鍋加熱時，工作人員不準離開工作崗位，防止意外事故發生。
4.操作電器設備前，應先檢查防護設備及電源是否完好。
5.操作時必須精力集中，保證安全，發現問題立即關閉電源。
6.設備使用完畢應將電源斷開。下班時操作人員應對電源進行一次檢查。
7.嚴禁沖洗電器設備和用濕手接觸電器設備。發現蒸氣閥漏氣、壓力表失靈，應停止使用。
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