公司財務(wù)狀況說明書范文
公司的財務(wù)狀況說明書是公司在一定期間內(nèi)經(jīng)濟活動過程及其結(jié)果的綜合反映，那么公司財務(wù)狀況說明書怎么寫呢?下面小編就和大家分享公司財務(wù)狀況說明書，來欣賞一下吧。
公司財務(wù)狀況說明書(一)
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況
(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍：
營業(yè)執(zhí)照描述的
公司設(shè)有董事會、監(jiān)事會;公司下屬__家控股公司，分公司__家;所處行業(yè)為__業(yè)。
納入合并范圍子公司基本情況
企業(yè)名稱注冊資本投資額持股比例注冊地址法定代表人與母公司關(guān)系
(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況：
全年實現(xiàn)銷售____達YY噸，較去年同期____噸增加YY噸。實現(xiàn)收入____萬元，較去年同期____萬元增加了YY%，實現(xiàn)毛利____萬元，較去年同期____萬元增加了YY%。實現(xiàn)利潤總額____萬元，較去年同期____萬元增加了YY%。
本年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)達__次較去年同期__次提高YY次。本年凈資產(chǎn)收益率為__%較去年現(xiàn)期__%增加了YY%。
(三)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進度及工程竣工決算情況
項目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額
轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)
合計
__年新建工程YY項，共投入資金____元，其中：____期初投入資金YYY元，已轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)____元;____期初投入資金YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);新增___項目YY元。__年在建工程__項，__工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);__改造工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);__工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工;__改造工程及__
工程現(xiàn)已全部竣工，年初余額YY已全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);__工程、__改造工程、__工程、現(xiàn)已全部完工。
截至2005年12月31日，在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)總計金額YY元。
(四)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難
從經(jīng)營指標(biāo)的完成進度來看有一定的差異，主要是上半年各項指標(biāo)完成情況差異很大。
其原因
一是，省略
二是，省略
三是，省略
二、利潤實現(xiàn)、分配情況
(1)實物量分析
項目同期對比
本年實際去年同期增減差異%
銷售量(噸)
其中：____
VVVV
____
YYYY
從上表可看出今年銷售____YYYY噸較去年同期增加____噸、增長率達YY%，銷售____YYYY噸。以下省略
(2)收入成本分析
項目本年實際金額上年同期金額變動情況
金額變動率
主營業(yè)務(wù)收入
____收入
YYYY收入
主營業(yè)務(wù)成本
毛利總額
從上表中可看出全年實現(xiàn)收入____萬元，較去年同期____萬元增加了YY%。實現(xiàn)毛利總額____萬元，較去年同期____萬元增加了YY%。以下省略
(3)三項費用分析
項目本年實際金額上年同期金額變動情況
金額變動率
三項費用
營業(yè)費用
管理費用
財務(wù)費用
本年發(fā)生的三項費用總計____萬元，較去年同期____萬元增加了YY%，其中營業(yè)費用____萬元，較去年同期____萬元節(jié)約了Y%;管理費用____萬元，較去年同期____萬元增加了YY%，剔除__因素實際增加__萬元，主要是__費增加__萬元;財務(wù)費用__萬元，較去年同期__萬元增加了YY%，主要原因是隨著公司貿(mào)易的擴大，對資金的需求量也在擴大，短期借款比去年同期增加了__萬元，應(yīng)付票據(jù)比去年同期增加了__萬元，融資量的增加促使利息成本增加，財務(wù)費用也就隨之發(fā)生增長。具體分析省略
(4)利潤總額分析
項目本年實際上年同期變動情況
金額金額金額變動率
主營業(yè)務(wù)收入
主營業(yè)務(wù)成本
毛利
三項費用
營業(yè)費用
管理費用
財務(wù)費用
投資收益
營業(yè)外收支凈額
利潤總額
從上表中可看出，全年實現(xiàn)利潤總額____萬元較去年同期____萬元增加__萬，主要原因是由主營業(yè)務(wù)收入增加了____萬元，主營業(yè)務(wù)成本同時增加____萬元，毛利總額增加____萬元，營業(yè)費用減少____萬元，財務(wù)費用增加____萬元，管理費用增加____萬元，營業(yè)外收支凈額增加____萬元，是多種原因共同作用的結(jié)果。
(5)利潤分配說明
利潤分配年初數(shù)為____元，本年實際分配為____元，分配情況如下：
股東名稱金額
______
YYYYYY
______
YYYYYY
______
合計
本年支付______公司股利YYYY元，支付______公司股利YYYY元，支付______公司股利YYYY元，支付______股利YYYY元，支付______股利YYYY元。
三、資產(chǎn)情況
項目本年數(shù)上年數(shù)變動情況
金額比例金額比例金額變動率
一、資產(chǎn)總計
其中：流動資產(chǎn)
長期投資
固定資產(chǎn)
其他資產(chǎn)
二、負(fù)債合計
其中：流動負(fù)債
長期負(fù)債
三、少數(shù)股東權(quán)益
四、所有者權(quán)益
五、資產(chǎn)負(fù)債率
資產(chǎn)總額____萬元，較去年同期____萬元增加了YY%，主要原因是流動資產(chǎn)較去年同期增加了____萬元，同比增加YY%，其中存貨較去年同期____萬元增加了____萬元;長期投資較去年同期增加了____萬元，固定資產(chǎn)比去年同期增加了____萬元，同比增加YY%;其他資產(chǎn)比去年同期減 YY%
公司財務(wù)狀況說明書(二)
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況
(一)_____公司成立于____年__月__日，公司的主營業(yè)務(wù)范圍：(根據(jù)營業(yè)執(zhí)照上抄)。企業(yè)從業(yè)人員共__人，全部是__以上學(xué)歷，并具有專業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展及業(yè)務(wù)需要。
(二)生產(chǎn)經(jīng)營情況
公司為____年度成立的企業(yè)，企業(yè)處于______的階段，在_____年度有____營業(yè)收入，在____年度會實現(xiàn)_____收入。
二、利潤實現(xiàn)、分配情況
公司目前處于____的狀況。預(yù)計在____年度會有____左右的收入，并實現(xiàn)盈利____。以達到預(yù)期目標(biāo)。
三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況
(一)各項資產(chǎn)所占比重
1、____年度期末流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的__%，固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)的__%，公司資產(chǎn)的比重正常健康。公司成立至今，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一直穩(wěn)健正常。
(二)負(fù)債情況
1、負(fù)債為短期負(fù)債和長期負(fù)債，短期負(fù)債占負(fù)債的__%，長期負(fù)債占負(fù)債的__%，均在合理的時間范圍內(nèi)，因此相對穩(wěn)定。
四、針對本年度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，新年度擬加強內(nèi)部管理，增加外部溝通，激勵員工等具體措施來提高公司的經(jīng)營業(yè)績，擴大公司的業(yè)務(wù)范圍。
公司財務(wù)狀況說明書(三)
一、企業(yè)概況
本企業(yè)屬于( )企業(yè)，成立于( )年。是以生產(chǎn)和銷售( )為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為( )%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達( )萬元，其中包括流動資產(chǎn)( )萬元，占總資產(chǎn)的比例為( )%;固定資產(chǎn)( )萬元，占資產(chǎn)總額的比例為( )%。負(fù)債總額達( )萬元，其中流動負(fù)債( )萬元，占負(fù)債總額的( )%，所有者權(quán)益( )萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的( )%。
二、企業(yè)經(jīng)營情況分析
1、本年主營業(yè)務(wù)收入( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%。 2、本年產(chǎn)品銷售費用( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。
3、本年主營業(yè)務(wù)成本( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。
4、本年管理費用( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。
5、本年財務(wù)費用( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。
6、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。
7、本年營業(yè)利潤( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。
8、其他項目的比例參閱損益分析表。
三、利潤實現(xiàn)和分配情況
1、本年實現(xiàn)利潤總額( )萬元，凈利潤( )萬元。
2、全年上交所得稅( )萬元，增值稅( )萬元。
3、本年提取盈余公積( )萬元，其中公益金( )萬元。
4、本年分配給投資者利潤( )萬元，其中普通股股利( )萬元，優(yōu)先股股利( )萬元。
5、本年職工工資總額( )萬元，職工人數(shù)( )人，職工全年平均收入( )萬元。 四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況
1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長( )萬元，增長率( )%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長( )萬元，增長率( )%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長( )萬元，增長率( )%。
2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長( )萬元，增長率( )%;
3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為( );存貨周轉(zhuǎn)率為( );流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為( );固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為( );總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為( )。
4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為( );凈利潤增長率為( );留存盈利比率為( )。
5、可持續(xù)增長率為( )，說明企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入的最大增長能力。從長期趨勢看，如果企業(yè)實際的主營業(yè)務(wù)收入增長率高于持續(xù)增長率，表明企業(yè)過度擴張，則必須對外籌資;反之，如果企業(yè)實際的主營業(yè)務(wù)收入增長率低于持續(xù)增長率，表明企業(yè)增長不足，應(yīng)積極尋求投資機會，實現(xiàn)適度增長。
五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明
1、會計政策的變動。
2、會計估計的變更。
3、重要合同事項。
4、重要投資事項。
5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。
附件：1、資產(chǎn)負(fù)債表環(huán)比分析、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析
2、利潤表環(huán)比分析、利潤比結(jié)構(gòu)分析
3、現(xiàn)金流量表環(huán)比分析、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析
4、利潤分配表分析
5、財務(wù)比率分析