保險業畢業論文(2)

　　保險業畢業論文篇2

　　淺談構建多層次養老保險體系的必要性和途徑

　　一、引言

　　國家“十三五”規劃綱要提出“構建包括職業年金、企業年金，以及商業保險的多層次養老保險體系”。我國雖然已經逐漸步入老齡化社會，但是未來很長的一段時間內，總體仍然處于人口紅利期，加快構建符合我國國情和社會保障發展客觀規律的養老保險體系，任務十分艱巨，同時也十分緊迫。

　　二、構建多層次養老保險體系的背景

　　1994年世界銀行發表《防止老齡危機-保護老年人以及促進增長的政策》報告，首次提出建立三只柱養老保險體系，提出“由國建主辦的基本養老保險、企業建立的企業年金和個人儲蓄性養老保險構成的多層次養老保險體系”概念，主要是為了倡導建立以責任主體多元化、籌集渠道多樣化、保障水平合理化為基本特征的社會養老保險體系。從此之后，層次養老保險體系慢慢地被世界各國接納以及推廣[1]。

　　我國建立多層次養老保險體系也在上世紀90年代提出。1991年，國務院發布《關于企業職工養老保險制度改革的決定》，明確建立社會統籌的基本養老保險，一步一步建立起企業補充養老保險[2]。實質上，建立企業補充養老保險的基本含義主要有三個方面：第一個層次就是基本養老保險，國建興辦的養老保險為基本層次，主要的目標就是保障基本養老金需求;第二個層次就是企業補充養老保險，國家鼓勵引導，由單位發起組織的補充養老保險，也常常被稱作是“企業年金”，企業年金的興起主要目標是在滿足基本需求的基礎之上，積累滿足更好需求的養老資金;第三個層次就是職工個人儲蓄性養老保險，完全商業化的養老保險，主要取決于個人根據自身實際的財力以及對未來養老的規劃而積累的資金。

　　三、多層次養老保險體系發展面臨的問題

　　經過是多年的發展，多層次養老保險體系也已經獲取了比較大的進步，“統賬結合”的養老保險制度為國家經濟發展和社會穩定發展發揮了其具有的重要作用，同時“統賬結合”的養老保險制度的出現也具有十分重要的意義[3]。然而，養老保險的深層次的矛盾還處于未被解決好的狀態中，三個層次之間的發展還不具有協調性，過分地對第一個層次進行依賴，一直讓第二個層次處于緩慢發展的狀態中，以及第三個主要的層次也不具有規范性，這樣就對養老保險運行的健康以及可持續造成直接性、綜合性的嚴重影響[4]。

　　另外，多層次養老保險體系發展過程中，還存在三個方面的主要問題：第一個方面，不具有公平的統籌方式。企業的職工具有繳納以及承擔一定養老保險費用的義務，但是事業單位以及機關想關的人員可以坐等國家財政的撥付，所以存在的天然籌資方式差異甚至會出現個人具有公平繳納以及承擔一定養老保險費用的義務，這樣可以很容易出現企業退休員工的強烈不滿;第二個方面，相關人員管理養老退休金的方式上存在比較大的差別，統賬結合的收繳以及采取企業養老保險金的混搭方式將會受到非常多因素的直接或者間接影響，但是很多的事業以及機關單位人員只是單純地借助國家財政的現付，這樣將會防止出現以上狀況，促使很多人員產生不良逃費心理;第三個方面，不具有非常公平的待遇計發以及分配情況[5]。企業發放的職工養老退休養老金的待遇，會根據物價的實際狀況等其他因素影響而出現適時調整狀況。但是很多的事業以及機關單位人員變化的退休養老金待遇狀況要和實際職工增長工資狀況保持一致性，這樣將會對國家的財政狀況造成直接性的不良影響，同時不具有非常公平的待遇計發以及分配情況。

　　四、構建多層次養老保險體系的意義以及途徑

　　構建多層次養老保險體系的意義，主要體現在：建立完善的多層次養老保險制度的保障就是建立更加完善的法規。我國憲法賦予每一個公民享受養老保險的基本權利，政府的行為就是將養老保險真正有效地實施下去。只有構建多層次養老保險體系，真正落實養老保險，才更加有助于我國建立更加完善以及健全的法規，同時也能夠更加有助于真正做到違法必究、執法必嚴、有法必行、有法可依等。同時，構建多層次養老保險體系的意義還體現在以下幾個方面：

　　(一)人們群眾會對政府更具有信心，因為多層次養老保險體系的構建可以有效地實現企業和事業單位之間的公平對待;

　　(二)有助于優化資源的配置，因為多層次養老保險體系的構建可以降低國建財政的真正支出，提高工作效率以及人才流動的基礎之上，優化資源的配置，避免出現不必要浪費勞動資源、經濟資源以及社會資源等不良狀況出現;

　　(三)更加有助于統一社會效率以及社會公平，因為多層次養老保險體系的構建可以縮減不同職業性質之間的退休養老金差距，可以公平地對待每一個企業職工以及事業單位工作人員，還能夠提高相關人員工作的效率，還可以更好地維護社會的和諧以及穩定發展;

　　(四)加強人才流動，因為多層次養老保險體系的構建可以企業職工以及事業單位工作人員之間的養老金差距，很多的人才在選擇職業時，就不會出現偏向擁擠于事業單位的現象，促進人才的流動[6]。

　　構建多層次養老保險體系的途徑，主要有以下幾種：

　　(一)要嚴格按照我國相關的憲法以及相關的規定來構建多層次養老保險體系，建立更加健全的“職業年金”制度，實質上就是指將一部分公職人員當前擁有的工資進行轉移，一直至公職人員退休之后才能夠領取，也是延期支付工資的方式之一，同時建立去職工福利激勵政策，有效地將工作人員的積極性調動起來，也有助于企業留住以及吸引更多的人才;

　　(二)對我國眾多的人口、比較薄弱的經濟基礎，以及實際不平衡的發展狀況進行深入的研究以及考慮，這樣才能夠促進我國經濟的健康以及可持續發展;

　　(三)對我國的養老保險的承受能力以及實際需要進行考慮;(四)將個人利益、集體利益以及國家利益之間的關系處理好：實質上就是處理好局部利益和整體利益之間的關系、長遠利益和現在利益之間的關系。為了構建多層次養老保險體系，保證我國能夠真正地實施三個層次的養老保險，我國不僅僅要建立更加完善、符合國情的國家法規，同時還應該大力支持我國的賦稅以及政策等方面。只有將養老保險制度的改革深入地引出來，才能夠構建多層次的養老保險制度，并且要對當前的實際狀況進行細致化、深入地研究、調查以及調整，對實際改革以及之前改革的經驗進行認真地總結以及借鑒，這樣更加有助于推進建立健全以及完善的新形勢下多層次的養老保險制度的步伐。

　　另外，我國還應該對我國實際國情進行考慮，建立更加完善以及符合實際國情的法規，并且吸取對當前楊咯啊保險改革有實際實施意義的養老保險立法的經驗。由此可知，根據我國的實際狀況進行改革，對我國的國情進行充分的考慮，就應該按照我夠當前的職工承受能力、職工的實際需求、企業發展狀況以及我國經濟發展水平，這樣更加有助于認清我國實際國情，之后才能夠借鑒國外以及我國之前改革的經驗來制定法規，建立更加完善的、符合我國實際發展狀況、具有中國特色的養老保險法規體系。

　　五、結語

　　綜上所述，只有對我國多層次養老保險體系發展面臨的問題進行細致化研究，讓相關人員更加數量掌握構建多層次養老保險體系的意義，之后根據實際狀況制定有效的構建途徑并且真正實施下去，這樣才能夠更好地構建多層次養老保險體系，維持我國多層次養老保險體系的可持續發展，以及加快我國多層次養老保險體系的發展步伐。