債券的發行程序

債券的發行程序

　　債券發行是發行人以借貸資金為目的，依照法律規定的程序向投資人要約發行代表一定債權和兌付條件的債券的法律行為，你們知道一般的債券發行需要遵循什程序嗎?下面就讓學習啦小編帶著大家一起去了解一下債券發行的程序吧。

　　債券發行程序一：債券發行作出決議或決定

　　股份有限公司、有限責任公司發行公司債券，由董事會制訂方案，股東會作出決議;國有獨資公司發行公司債券，應由國家授權投資的機構或者國家授權的部門作出決定。

　　債券發行程序二：申請發行

　　公司在作出發行公司債券的決議或者決定后，必須依照公司法規定的條件，向國務院授權的部門提交規定的申請文件，報請批準，所提交的申請文件，必須真實、準確、完整。向國務院授權的部門提交的申請文件包括：公司登記證明、公司章程。公司債券募集辦法、資產評估報告和驗資報告。

　　債券發行程序三：發行公司債券的批準

　　國務院授權的部門依照法定條件負責批準公司債券的發行，該部門應當自受理公司債券發行申請文件之日起三個月內作出決定;不予審批的，應當作出說明。

　　債券發行程序四：公告募集辦法

　　發行公司債券申請經批準后，應當公告債券募集辦法;在募集辦法中應當載明下列事項：

　　(1)公司名稱;

　　(2)債券總額和債券的票面金額;

　　(3)債券的利率;

　　(4)還本付息的期限和方式;

　　(5)債券發行的起止日期;

　　(6)公司凈資產額;

　　(7)已發行的尚未到期的公司債券總額;

　　(8)公司債券的承銷機構。

　　債券發行程序五：公司債券的載明事項

　　公司發行公司債券，必須在債券上載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項，并由董事長簽名，公司蓋章。

　　債券發行程序六：公司債券存根簿

　　公司發行公司債券應當置備公司債券存根簿。發行記名公司債券的，應當在公司債券存根簿上載明下列事項：

　　(1)債券持有人的姓名或者名稱及住所;

　　(2)債券持有人取得債券的日期及債務的編號;

　　(3)債券總額，債券的票面金額，債券的利率，債券的還本付息的期限和方式;

　　(4)債券的發行日期。

　　債券發行程序七：發行中不當行為的糾正

　　國務院授權的部門對已作出的審批公司債券發行的決定，發現不符合法律、行政法規規定的，應當予以撤銷;尚未發行的，停止發行;已經發行公司債券的，發行的公司應當向認購人退還所繳股款并加算銀行同期存款利息。