2017養老政策解讀(2)
養老保險新政策
19省下調養老保險費率 對到手工資有啥影響?
《工人日報》記者調查發現，國務院提出階段性降低社保費率以來，目前至少已有19個省區市下調了企業養老保險費率，部分地區降低了失業保險個人費率。多地明確表態，費率降低后，參保人員的各項社會保險待遇不受影響。
那么，階段性地、適當地下調“五險一金”的繳存比例后，讓“企業多減輕一點負擔，讓職工多拿一點現金”的目標實現如何?記者對此進行了梳理與調查。
至少19省份下調企業養老保險費率
按照國務院常務會議的決定，從2016年5月1日起兩年內，一是對企業職工基本養老保險單位繳費比例超過20%的省份，將繳費比例降至20%;單位繳費比例為20%且2015年底基金累計結余可支付月數超過9個月的省份，可以階段性降低至19%。二是將失業保險總費率由現行的2%階段性降至1%~1.5%，其中個人費率不超過0.5%。
人社部新聞發言人李忠在2016年一季度新聞發布會上透露，全國有21個省區市符合降低企業養老保險費率條件。《工人日報》記者梳理發現，截至目前，至少已經有北京、上海、天津、重慶、四川、安徽、江西、新疆、山西、河南、湖北、廣西、貴州、湖南、甘肅、寧夏、江蘇、海南、云南等19個省區市宣布下調了企業養老保險費率。其中，上海由21%降到20%，其余省份均由20%降低到19%。
在失業保險費率方面，北京、重慶、四川、江西、新疆、廣東、湖北等地將失業保險總費率降至1%;寧夏、甘肅、河南、湖南等地將失業保險總費率降為1.5%。
降低企業養老保險費率有助于為企業減負。人社部副部長張義珍在2016年4月舉行的國務院政策吹風會上說，根據初步測算，符合降低企業養老保險費率的條件，如果降費政策全部落實到位，預計每年可降低企業成本386億元。失業保險按照各地總費率降低0.5～1個百分點來測算，每年可降低企業成本約300億元～600億元，再加上2015年先后降低失業保險、工傷保險和生育保險費率的有關政策，每年總計可降低企業成本1200億元以上。
降費率，不影響職工社保待遇
社保費率下調后，一些職工開始擔心“甘蔗沒有兩頭甜”，以后的養老、醫療等社保待遇會不會有所下降?
多地明確表態，費率降低后，參保人員的各項社會保險待遇不受影響，要確保按時足額支付。
天津表示，費率降低后，參保人員社會保險待遇標準不降低。企業成本將進一步降低，有利于增強企業活力、促進企業發展和職工增收。
湖北指出，階段性降低社會保險費，不會影響參保人員的各項待遇水平，下一步將加大工作力度，完善配套措施，確保參保人員各項待遇按時足額支付。
陜西也明確，要加強社會保險基金征繳，做到應收盡收，確保參保人員各項社會保險待遇標準不降低和待遇按時足額支付。
人社部也多次強調不會影響職工社保待遇。張義珍表示，降低社會保險費率，尤其是階段性地降低社會保險費率不會影響社會保險待遇。國務院對階段性降低社會保險費率提出了明確要求，前提就是要確保參保人員的各項社會保險待遇不降低，和待遇按時足額支付，這是一個前提條件，是要確保的。
需要指出的是，上述部分降低失業保險個人費率的地區，其企業職工拿到手的工資有望變多一些。以湖北為例，湖北提出將失業保險總費率由2%降至1%，其中，單位費率由1.5%降至0.7%，個人費率由0.5%降至0.3%。湖北省人社廳指出，初步測算，降費率兩年，全省可再為用人單位減輕負擔20.9億元以上，增加職工個人收入3.7億元以上。
記者實際調查來看，降低社保費率對職工到手的工資并無明顯影響。
上海浦東新區濰坊新村街道總工會的工會指導員汪瑛計算說：“社保費率調整對個人的實際收入影響并不大。從個人負擔的繳費比例來看，只有失業保險下降了0.5%，其他不變。如果按照最低繳費基數來計算，調整前個人承擔失業保險費3563×1%=35.63元，調整后個人承擔失業保險費3563×0.5%=17.82元，差額為17.81元。這差額體現在每月工資中，真的影響不大。”
東莞某電線電纜制造工廠人力主管吳華夏告訴記者，廣東從2016年3月1日起將失業保險繳費費率從原來的2%降至1%。“調整失業保險費率后，以我個人為例，我自己少繳納了8元，單位少繳納13.9元。”3月份調整后，他所在的企業每月社保繳納總額僅減少了6676元。在吳華夏看來，降費率還不夠“解渴”。
社保待遇方面，許多專家認為短時間內是穩定的。 “降低社保費率，不會影響職工的社保待遇。”中國社科院世界社保研究中心秘書長房連泉告訴記者，社保待遇是既定的，是國家承諾的計發數，不會說存在基金缺口就降低待遇。
但他表示，“費率的調整，可能影響社保基金的可持續性，進而待遇上漲的步伐會放緩。”
避免社保繳費基數上漲影響低收入勞動者
進入“十三五”以來，“適當降低社會保險費率，給企業多減輕一點負擔，讓職工多拿一點現金”，是社保改革的重要目標。
記者調查發現，隨著每年社會平均工資的上漲，“年年上漲”也成為社保繳費基數的一個“新常態”，低收入群體也可能因此面臨到手工資的狀況。
根據現行規定，參保人月平均工資低于當地職工平均工資60%的，按當地職工月平均工資的60%繳費。也就是說，對于工資達不到平均工資60%的職工，要按照高于本人工資的基數進行繳費，導致實際到手工資更少。
以北京為例，北京規定參加職工基本養老保險、失業保險的職工繳費基數下限，按照平均工資的40%確定，那么這兩項保險繳費基數的下限則由原來的2585元增加到2834元，增加了249元。即，如果一名企業員工的實際收入水平低于2834元，則要按2834元為基數繳納養老保險和失業保險。
算一筆賬，如果一個職工月薪一直為2500元，那么該職工在實際工資未變的情況下，職工基本養老保險和失業保險的繳費基數則增加了249元。基本養老保險的個人費率為8%，失業保險的個人費率為0.2%;這兩項社保，該職工要增加個人繳費20多元。
這樣一來，在平均工資和繳費基數連年上漲、而個人工資沒有上調的情況下，低收入群體的社保繳費會增加，而實際到手工資是變少的，不少人因此感嘆自己的收入“被下降”。
不過，上述問題有望得到解決，在社保繳費費率階段性降低后，社保繳費基數即將迎來調整。國務院近期印發的《關于激發重點群體活力帶動城鄉居民增收的實施意見》提出，將城鎮私營單位在崗職工平均工資納入繳費基數統計口徑范圍，形成合理的社會保險和住房公積金繳費基數，避免對低收入群體的制度性擠出。
不少專家認為，社會平均工資是一個平均數，對高、中、低收入群體沒有合理地區別對待。對于職工來說，無論是在大企業還是在小企業工作，參加社保享受的權利應該是一樣的。
“要避免對低收入群體的制度性擠出。”
專家認為，擴大統計口徑范圍后，社保繳費基數將有所降低，這有利于減輕低收入者繳費負擔，讓更多低收入者交得起社保，享受社保待遇。同時，低收入者拿到手的工資也有望增加。
今年底前啟動稅延型商業養老保險試點
——時機和條件都基本成熟和具備
意見提出，2017年年底前啟動個人稅收遞延型商業養老保險試點。支持符合條件的商業保險機構積極參與個人稅收遞延型商業養老保險試點。
個人稅收遞延型商業養老保險，是指國家給予商業養老保險投保人所得稅延遲繳納優惠政策的一種商業養老保險。
延遲繳稅可以減輕個人負擔，也能鼓勵民眾積極購買商業養老保險。記者注意到，這一政策其實已經醞釀了很多年，但遲遲并未落地，如今終于明確了試點時間表。
“開展稅延型商業養老保險試點，時機和條件都基本成熟和具備。”黃洪表示，從國際經驗看，實行個人稅延型商業養老保險，一般都是在一個國家人均GDP達到中等發達國家水平這個階段的前后來推行。中國2016年人均GDP已經超過了8000美金，經濟基礎已經基本具備，也就是說，人民群眾有了一定的購買商業養老保險的能力。
“保險業已經基本做好了稅延養老保險試點的準備工作。”黃洪說，在監管規制方面，已經有了一個初步的框架;在示范條款方面，有了一個初步的示范條款;在信息技術保障方面，中國保險信息技術管理有限責任公司開發了稅延養老保險試點的信息系統。一旦政策出臺，保險業就可以比較有效地銜接這項政策的落地。
如何保障養命錢的資金安全?
——資金不宜進入一些競爭性行業
記者梳理發現，意見還提出了很多針對性的措施，比如，針對獨生子女家庭、無子女家庭、“空巢”家庭等特殊群體養老保障需求，探索發展涵蓋多種保險產品和服務的綜合養老保障計劃。
針對老年人養老保障需求，堅持保障適度、保費合理、保單通俗原則，大力發展老年人意外傷害保險、老年人長期護理保險、老年人住房反向抵押養老保險等適老性強的商業保險，完善保單貸款、多樣化養老金支付形式等配套金融服務。
在很多人看來，商業養老保險看起來很好，但繳費和領取時間跨度比較長，如何才能確保老百姓的養老錢、活命錢能夠得到有效、安全的管理?
對此，黃洪表示，作為商業養老保險公司，發展商業養老保險，商業養老金的管理不能簡單地像一般商業保險業務一樣，負債準備金的運用不能簡單地做投資，不能簡單地要求高回報，高回報就必然伴隨著高風險。老百姓投保商業養老保險，確保資金安全穩健是首先要考慮的因素。
黃洪說，要強化保險機構的資質要求;加強養老保險資金投資運作管理的監管;完善商業養老保險資金投資的支持政策，商業養老保險資金不能與一般的商業保險資金運用一樣，不宜進入一些競爭性的行業，應該追求風險相對比較低，回報比較穩健。通過以上這些措施，為老百姓的養命錢、活命錢實現保值和合理回報提供有力的支撐。
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