淺論企業(yè)間無效借款合同(2)
淺論企業(yè)間無效借款合同
第三、國營企業(yè)以國家授權(quán)給其的資金進(jìn)行借貸，無異于拿國家的錢不去開展生產(chǎn)而坐吃利息，耗費(fèi)國家財(cái)產(chǎn)。
一旦借貸資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，國家利益勢必受到損害。尤其是國有企業(yè)間的借貸，不能使國有資產(chǎn)增值，反而會損害國家利益，所以，一方為國有企業(yè)的借貸合同因其違反國家金融法規(guī)而應(yīng)認(rèn)定其為無效。而其他市場經(jīng)濟(jì)主體之間的借貸行為只要不違反法律法規(guī)的規(guī)定，不宜認(rèn)定其為無效。雖然我國法律規(guī)范禁止公司/企業(yè)之間的借貸，但允許公民與公司/企業(yè)之間的借貸。
依據(jù)最高院《關(guān)于如何確認(rèn)公民與企業(yè)之間借貸行為效力問題的批復(fù)》的規(guī)定，公民與非金融企業(yè)(以下簡稱企業(yè))之間的借貸屬于民間借貸。只要雙方當(dāng)事人意思表示真實(shí)即可認(rèn)定有效，只有以下四種情況才歸于無效：
1、企業(yè)以借貸名義向職工非法集資;
2、企業(yè)以借貸名義非法向社會集資;
3、企業(yè)以借貸名義向社會公眾發(fā)放貸款;
4、其他違反法律、行政法規(guī)的行為。
2011年12月2日，最高人民法院關(guān)于依法妥善審理民間借貸糾紛案件促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展維護(hù)社會穩(wěn)定的通知再次明確公民與公司/企業(yè)之間的借貸。據(jù)此，私營企業(yè)以企業(yè)法人名義借款就屬違法，而其業(yè)主或法人代表或?qū)嶋H控股人以個(gè)人名義對外融資行為則屬合法有效，二者異曲同工，都能達(dá)到融資目的。當(dāng)然，不可否認(rèn)，法律后果還是有所區(qū)別的。再則，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)、外資企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)及街道企業(yè)等不具備法人資格的企業(yè)之間的借貸行為與公民個(gè)人借貸無異，不應(yīng)認(rèn)定其為無效合同。
對于名為聯(lián)營實(shí)為借貸的情況，即公司/企業(yè)作為聯(lián)營一方，向與其他公司/企業(yè)共同建立的聯(lián)營體投資，但不參加共同經(jīng)營，也不承擔(dān)聯(lián)營的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，不論盈虧均按期收回本息，或者按期收取固定利潤的。
這種明為聯(lián)營實(shí)為借貸的方式，因違反了有關(guān)金融法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，法律效力已被司法解釋(最高院《關(guān)于審理聯(lián)營合同糾紛案件若干問題的解答》)否定，相關(guān)的聯(lián)營合同也因此無效。
其次，關(guān)于《貸款通則》的法律屬性。在我國，行政法規(guī)只能以國務(wù)院的名義頒布。國務(wù)院各部委辦局頒布的只能是行政規(guī)章，是針對某一行政領(lǐng)域的特定問題頒布的。
《貸款通則》顯然不是行政法規(guī)，只能是部門規(guī)章。根據(jù)最高院《關(guān)于適用〈中華人民共和國合同法〉若干問題的解釋(一)》第四條關(guān)于“確認(rèn)合同無效，應(yīng)當(dāng)以全國人大及其會制定的法律和國務(wù)院制定的行政法規(guī)為依據(jù)，不得以地方性法規(guī)、行政規(guī)章為依據(jù)”的相關(guān)規(guī)定，違反了《貸款通則》的規(guī)定，不能說違反了行政法規(guī)。
但在司法實(shí)踐中，各地法院基于保護(hù)金融秩序的考慮，通常不予支持此類理由，依然會確認(rèn)企業(yè)借貸合同無效。
第三、不加區(qū)分地認(rèn)定企業(yè)之間的借款合同無效，限制了國有企業(yè)之外的其他市場經(jīng)濟(jì)主體之間的融資渠道，給一些地下非法融資提供了生存空間。
限制了其他市場經(jīng)濟(jì)主體對自己所有財(cái)產(chǎn)的使用、收益和處分的權(quán)利，使其本應(yīng)完整的法人財(cái)產(chǎn)和個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)利受到不當(dāng)限制。違背市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律。
2006年1月1日生效的新《公司法》的第一百四十九條第(三)項(xiàng)規(guī)定：“董事、高級管理人員不得有下列行為：……(三)違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人……”從該項(xiàng)規(guī)定來看，我們可以得出這樣一個(gè)結(jié)論，公司是可以在不違反公司章程的情況下，將公司資金借貸給他人。
其中的“他人”，在沒有限制解釋的前提下，一般解釋應(yīng)包括自然人、法人以及其他組織。那么根據(jù)該法律條款，公司董事、高級管理人員在不違法公司章程的規(guī)定，經(jīng)公司股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給其他公司或企業(yè)，應(yīng)認(rèn)定為合法有效。
總之，對于企業(yè)之間借款合同應(yīng)根據(jù)不同所有制的性質(zhì)和特點(diǎn)來加以主體上的區(qū)分，金融企業(yè)以外的國有企業(yè)與他人簽訂的借款合同應(yīng)根據(jù)國家授權(quán)的原則進(jìn)行判定，沒有國家授權(quán)的借貸行為是違法借貸，應(yīng)認(rèn)定其為無效;而其他市場經(jīng)濟(jì)主體則只要合同內(nèi)容不違反法律規(guī)定，應(yīng)依意思自治原則認(rèn)定其為有效。
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借款合同的種類
從國家管理的角度，借款合同可以劃分為民間借款合同和信貸合同兩大類。
民間借款合同
民間借款合同是指公民個(gè)人之間，出借人將屬于其合法收入的貨幣資金借給借款人，借款到期時(shí)借款人歸還所借貨幣資金和利息的合同。
民間借款合同在借貸形式上，有書面的，也有口頭的，借貸利息，有無息、低息，也有高息借貸。國家對民間借款的管理：一是當(dāng)事人雙方應(yīng)當(dāng)遵循自愿、平等、公平和誠實(shí)信用的原則;二是不得利用民間借款合同的形式非法經(jīng)營或者變相經(jīng)營金融業(yè)務(wù)，擾亂金融秩序，損害社會公眾利益。
信貸合同
信貸合同是指經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用合作社將貨幣資金出借給法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或者個(gè)人使用，貸款到期時(shí)借款人歸還所借資金和利息的合同。根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，可作出不同的劃分。
第一，按照貸款資金來源，金融機(jī)構(gòu)的貸款可分為自營貸款、委托貸款和特定貸款
自營貸款是指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。
委托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人(即受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放，監(jiān)督使用并協(xié)助收回貸款，貸款人(受托人)只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。特定貸款是指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后，責(zé)成國有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。
第二，按照貨幣的種類可劃分為人民幣借款合同和外幣借款合同
人民幣借款合同，按合同內(nèi)容、資金來源及貸款用途又可分為：固定資產(chǎn)借款合同、流動資金借款合同、信托資金借款合同、委托資金借款合同等。
外幣借款合同，按合同內(nèi)容、資金來源及貸款用途又可分為：現(xiàn)匯借款合同、買方信貸合同和特種外匯借款合同。
第三，按照借款用途可劃分為固定資產(chǎn)借款合同和流動資金借款合同
按具體貸款項(xiàng)目不同劃分：固定資產(chǎn)借款合同可分為基本建設(shè)借款合同、技術(shù)改造借款合同、專項(xiàng)資金借款合同等;流動資金借款合同可分為周轉(zhuǎn)資金借款合同、賣方借款合同、專用資金借款合同、土地開發(fā)借款合同等。
第四，按照借款合同有無擔(dān)保，可分為信用借款合同和擔(dān)保借款合同
信用貸款是指沒有擔(dān)保的，憑借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。
擔(dān)保貸款是指提供擔(dān)保的貸款，具體包括保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。保證貸款是指按擔(dān)保法規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。
抵押貸款是指按擔(dān)保法規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款是按擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。
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