采購付款流程
采購付款流程
采購的進行付款? 以下是小編為您整理的采購付款流程，希望對您有幫助。
采購付款流程如下
流程目的
明確從應付賬款崗接到付款計劃并進行審核、財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批，之后接到業(yè)務部門交來的付款申報單、應付賬款崗審核后與增值稅發(fā)票核對，經(jīng)財務主任審批后在網(wǎng)上辦理付款，銀行付款回單轉(zhuǎn)出納崗，出納復印一份交采購部門、同時將回單貼在發(fā)票后交稅務崗捏對，之后轉(zhuǎn)應付賬款崗進行帳務處理的整個過程
流程目標
做好應付賬款的管理
流程負責人
直接負責人：采購員、采購部經(jīng)理、應付賬款崗;間接負責人：出納崗、財務總監(jiān)、總經(jīng)理、財務主任
流程描述
驅(qū)動事件：采購員按規(guī)定時間提供付款計劃和付款申請，報部門經(jīng)理審批;
應付賬款崗審核付款計劃并提出付款意見，并將付款意見交財務總監(jiān)和主管副總、總經(jīng)理審批;
應付賬款崗審核貨款申報單，與增值稅發(fā)票進行核對后交財務主任簽字;
如果是網(wǎng)上銀行付款，則先由一出納錄入系統(tǒng)，再由另一出納審核;否則，如果是電匯或匯票付款，則由出納填寫銀行單據(jù)及支票，如果是支票付款則填寫支票;之后，出納在辦公網(wǎng)上先錄入付款明細，再匯總出銀行存款余額表，每日工作結(jié)束前填寫當日付款登記明細表;
出納崗收到銀行次日轉(zhuǎn)來的付款回單后復印一份交采購部門，將付款回單貼在增值稅發(fā)票后交稅務崗捏對;
結(jié)束事件：應付賬款崗收到稅務崗轉(zhuǎn)來的單據(jù)后進行帳務處理
流程文件、表單
《月付款計劃》、《付款申報單》、《付款登記明細表》、《付款回單》
流程控制點
1、動作2 防范問題：付款計劃超出公司財務預計支付能力過多
控制手段：付款計劃在應付賬款崗審核并提出意見后要依次經(jīng)財務總監(jiān)、主管副總、總經(jīng)理審批簽字
控制依據(jù)：公司付款計劃管理規(guī)定
2、動作3 防范問題：付款申報單不經(jīng)審批進行支付
控制手段：付款申報單在應付賬款崗審核后由財務主任審批簽字
控制依據(jù)：公司付款管理規(guī)定
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