2022《個人養老金實施辦法》最新發布_個人養老金的制度模式是什么

近日，五部門聯合出臺2022《個人養老金實施辦法》，那么個人養老金是什么，怎么繳，制度模式又是什么?下面是小編為大家搜集整理的關于2022《個人養老金實施辦法》最新發布_個人養老金的制度模式是什么，供大家參考，快來一起看看吧!

2022《個人養老金實施辦法》最新發布

《實施辦法》規定，參加人參加個人養老金，應當通過國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社保卡、掌上12333APP等全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道，在信息平臺開立個人養老金賬戶。之后，選擇一家符合規定的商業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬戶(也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定)。

《實施辦法》明確，參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。《實施辦法》規定，個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居，以及國家規定的其他情形，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。參加人領取個人養老金時，商業銀行應通過信息平臺檢驗參加人的領取資格，并將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

《實施辦法》明確，商業銀行可以通過本機構柜面或者電子渠道，為參加人開立個人養老金資金賬戶，并支持參加人通過商業銀行結算賬戶、非銀行支付機構、現金等途徑繳費。

結合國家對個人養老金給予稅收優惠支持，《實施辦法》明確，參加人可以通過國家社會保險公共服務平臺等全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道，獲取享受稅收優惠政策的繳費憑證。

《實施辦法》規定，參加人自主決定個人養老金資金賬戶資金購買個人養老金產品的品種和金額。個人養老金產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養老金產品。

另外，《實施辦法》對個人養老金相關信息報送、個人養老金資金賬戶管理、個人養老金機構與產品管理、信息披露和監督管理等其他方面作了相關規定。《實施辦法》自印發之日起施行。

個人養老金的制度模式是什么

個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人通過個人養老金信息管理服務平臺(以下簡稱信息平臺)，建立個人養老金賬戶。個人養老金賬戶是參加個人養老金制度、享受稅收優惠政策的基礎。

參加人可以用繳納的個人養老金在符合規定的金融機構或者其依法合規委托的銷售渠道(以下統稱金融產品銷售機構)購買金融產品，并承擔相應的風險。參加人應當指定或者開立一個本人唯一的個人養老金資金賬戶，用于個人養老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。個人養老金資金賬戶可以由參加人在符合規定的商業銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規定的金融產品銷售機構指定。個人養老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規定外不得提前支取。

參加人變更個人養老金資金賬戶開戶銀行時，應當經信息平臺核驗后，將原個人養老金資金賬戶內的資金轉移至新的個人養老金資金賬戶并注銷原資金賬戶。

個人養老金怎么繳

——自愿參加，年繳納上限12000元

根據意見，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，可以參加個人養老金制度。截至2021年末，全國基本養老保險參保人數已達10.3億人。

2022年3月20日，老年人與村民在龍里縣冠山街道五新村老年互助中心聊天。 新華社發(黃曉海 攝)

“基本上有能力、有意愿的勞動者都可以參加，體現了制度的普惠性。”中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文說。

意見規定，每年繳納個人養老金的上限為12000元，人社部、財政部根據經濟社會發展水平和多層次、多支柱養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費上限。

專家表示，限制繳納金額主要是為了避免高收入群體通過這一渠道避稅，從而進一步拉大收入差距。美國的個人退休賬戶制度也設置了年繳納金額的上限。

這筆錢具體怎么投資?“個人養老金制度是對個人稅收遞延型商業養老保險試點的‘升級版’，它擴大了覆蓋的金融產品范圍，可滿足更多不同層次和偏好的需求選擇。”鄭秉文表示。

按照意見，個人養老金資金賬戶資金用于購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產品，參加人可自主選擇。

參與個人養老金運行的金融機構和金融產品由相關金融監管部門確定，并通過信息平臺和金融行業平臺向社會發布。

“一方面，個人應理性選擇產品，承擔與收益相匹配的投資風險;另一方面，相關部門要切實防范風險，對產品的風險性進行監管，并定期向社會披露相關信息，助力個人養老金保值增值。”褚福靈說。