財務管理常用計算公式

財務管理常用計算公式

　　財務管理的常用公式是每個會計員都應該掌握的，下面跟著學習啦小編要跟你分享的就是財務管理的常用公式。

　　財務管理常用計算公式一：流動性分析

　　流動性分析是將資產迅速轉變為現金的能力。

　　財務管理常用計算公式二：現金流量分析

　　現金流量表的主要作用是：第一，提供本企業現金流量的實際情況;第二，有助于評價本期收益質量，第三，有助于評價企業的財務彈性，第四，有助于評價企業的流動性;第五，用于預測企業未來的現金流量。

　　(1)現金流動負債比

　　公式：現金流動負債比=年經營活動現金凈流量 / 期末流動負債

　　意義：反映經營活動產生的現金對流動負債的保障程度。

　　分析提示：企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。

　　(2) 現金到期債務比

　　公式：現金到期債務比=經營活動現金凈流量 / 本期到期的債務

　　本期到期債務=一年內到期的長期負債+應付票據

　　意義：以經營活動的現金凈流量與本期到期的債務比較，可以體現企業的償還到期債務的能力。

　　分析提示：企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。

　　(3)現金債務總額比

　　公式：現金流動負債比=經營活動現金凈流量/ 期末負債總額

　　意義：企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。

　　分析提示：計算結果要與過去比較，與同業比較才能確定高與低。這個比率越高，企業承擔債務的能力越強。這個比率同時也體現企業的最大付息能力。

　　財務管理常用計算公式三：獲取現金的能力

　　(1)每股營業現金流量

　　公式：每股營業現金流量=經營活動現金凈流量 / 普通股股數

　　普通股股數由企業根據實際股數填列。

　　企業設置的標準值：根據實際情況而定

　　意義：反映每股經營所得到的凈現金，其值越大越好。

　　分析提示：該指標反映企業最大分派現金股利的能力。超過此限，就要借款分紅。

　　(2) 銷售現金比率

　　公式：銷售現金比率=經營活動現金凈流量 / 銷售額

　　意義：反映每元銷售得到的凈現金流入量，其值越大越好。

　　分析提示：計算結果要與過去比，與同業比才能確定高與低。這個比率越高，企業的收入質量越好，資金利用效果越好。

　　(3)全部資產現金回收率

　　公式：全部資產現金回收率=經營活動現金凈流量 / 期末資產總額

　　意義：說明企業資產產生現金的能力，其值越大越好。

　　分析提示：把上述指標求倒數，則可以分析，全部資產用經營活動現金回收，需要的期間長短。因此，這個指標體現了企業資產回收的含義。回收期越短，說明資產獲現能力越強。

　　財務管理常用計算公式四：財務彈性分析