子公司財務(wù)管理制度

子公司財務(wù)管理制度

　　對于子公司，財務(wù)管理有什么制度規(guī)定呢?下面跟著學(xué)習(xí)啦小編一起來看看子公司的財務(wù)管理制度。

　　子公司資金管理制度

　　公司資金管理的原則是：合理使用，減少占壓，降低風險，加速周轉(zhuǎn)，提高效益。

　　公司的財務(wù)實行預(yù)算管理。預(yù)算管理就是對有關(guān)財務(wù)計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理，從而使財務(wù)管理工作有序、穩(wěn)定地進行。

　　為保證庫存的現(xiàn)金安全合理，公司各部應(yīng)按規(guī)定限額提取備用金。支取現(xiàn)金先填寫借款單，并注明用途、金額、期限等，按規(guī)定批準方可支取。預(yù)支現(xiàn)金一般不超過2000元，超過支票結(jié)算起點的付款應(yīng)通過轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金必須日清月結(jié)，不準白條抵現(xiàn)。

　　支票的領(lǐng)取及管理

　　1、支票領(lǐng)取：

　　(1)凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)由有權(quán)審批人批準方可領(lǐng)取。

　　(2)簽發(fā)支票的金額超過10000元，在填寫申領(lǐng)單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書等)。

　　(3)領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于使用后三日內(nèi)報帳。

　　(4)未及時報帳者財務(wù)人員及時督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。

　　(5)持票人應(yīng)對支票妥善保管，如丟失將由個人承擔經(jīng)濟責任。

　　2、支票管理：

　　(1)所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額(限額)、用途，不準簽發(fā)空白支票。

　　(2)準確掌握帳戶余額，不準發(fā)生空頭、透支。

　　(3)出納人員應(yīng)每日編制庫存現(xiàn)金與銀行存款變動表。

　　(4)出納人員應(yīng)于月末填制“銀行帳戶余額表”，送交財務(wù)經(jīng)理批準后呈報總會計師。

　　(5)按時于月末填制“銀行余額調(diào)節(jié)表”交財務(wù)經(jīng)理審核，對未達帳項要認真查對，及時入帳。

　　(6)支票和公司印鑒分人妥善保管。

　　預(yù)付貨款和定金，必須根據(jù)合同辦理，經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準,方可執(zhí)行。

　　按照合同約定的條件支付購貨款或工程進度款,經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準,方可執(zhí)行。

　　對外投資等資本性開支的審批、使用、實施順序

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