資金運營有哪些要素

資金運營有哪些要素

　　企業集團資金運營就是在保障資產不貶值的基礎上以增值和進一步擴展為目的,以資金為中心,借助資金的運作、流轉等一系列活動,通過融資、控股、支配等手段實現企業兼并、重組和聯合的過程。下面小編給大家講下資金運營有哪些要素?

　　資金運營要素：科學決策是核心。

　　推進資金管理信息化建設，將資金預算管理與資金適時監控相結合，及時準確地反映資金運行狀況和風險，可以提高決策的科學性，提高資金管理的及時性。具體地說，企業應當根據自身發展戰略，綜合考慮宏觀經濟政策、市場環境、環保要求等因素，結合本企業發展實際，科學確定投融資目標和規劃。如果目標不明確，決策不正確，控制措施就難以執行到位，資金活動將難以順利進行。

　　資金運營要素：制度建設是基礎

　　制度是企業經營管理各項活動順利開展的基礎性保障，要大力推動資金運作的合法性和規范性。企業應當根據內部控制規范等法律法規及企業自身的管理需要，完善資金管理制度，強化資金內控管理。企業資金活動內部控制制度主要涉及資金授權、批準、審驗等方面。比如，通過資金集中歸口管理制度，明確籌資、投資、營運等各環節相關部門和人員的職責權限;通過不相容崗位分離制度，形成有力的內部牽制關系;通過嚴格的監督檢查和項目后評價等制度，跟蹤資金活動內部控制的實際情況，據以修正制度、改善控制效果。

　　資金運營要素：業務流程是重點。

　　對資金活動實施內部控制，本質上是對資金業務的控制。企業在設計資金活動相關內控制度時，應該重點明確各種資金活動的業務流程，確定每一個環節、每一個步驟的工作內容和應該履行的程序，并將其落實到具體部門和人員。此外，由于很多資金業務是伴隨企業生產經營活動的開展而開展的，兩者相互聯系又互相影響，因此，在設計資金活動業務流程的同時，要充分考慮相關生產經營活動的特征，根據生產經營活動的流程設計合理的資金控制流程。反之，也可以根據資金控制流程調整和優化生產經營活動流程，達到通過控制資金活動來規范企業生產經營活動的目標。

　　資金運營要素：風險控制點是關鍵。

　　在資金活動較為復雜的情況下，資金內部控制不可能面面俱到。因此，企業必須識別并關注主要風險來源和主要風險控制點，以提高內部控制的效率。具體而言，是明確業務流程以后，企業應該針對流程中的每一個環節、每一個步驟，認真細致地進行分析，根據不確定性的大小、危害性的嚴重程度等，明確關鍵的業務、關鍵的程序、關鍵的人員和崗位等，從而確定關鍵的風險控制點;然后針對關鍵風險控制點制定有效的控制措施，集中精力管控住關鍵風險。

　　資金運營要素：資金集中管理是方向。

　　一般認為，企業規模越大，管理的難度也越大，如果管理技能一定，企業應當在集權與分權之間做出適當均衡。由于科學技術的快速發展，極大地提高了企業資金管理的能力，資金集中管理的優勢明顯擴大，并且日益成為較大規模企業的首選資金管控模式。另外，集團公司是企業發展到一定規模后，為了進一步優化資源配置而采用的一種組織形式。集團公司的資金內部控制，同樣首推集中管控模式。也就是說，無論是企業相對其內部部門和分支機構，還是企業集團相對其子公司，都應該加強資金的集中統一管控。企業有子公司的，更加應當采取合法有效措施，強化對子公司資金業務的統一監控;有條件的企業集團，應當探索財務公司、資金結算中心等資金集中管控模式。

　　資金運營風險

　　企業資金活動至少應當關注下列風險：

　　(一)籌資決策不當，引發資本結構不合理或無效融資，可能導致企業籌資成本過高或債務危機。

　　(二)投資決策失誤，引發盲目擴張或喪失發展機遇，可能導致資金鏈斷裂或資金使用效益低下。

　　(三)資金調度不合理、營運不暢，可能導致企業陷入財務困境或資金冗余。

　　(四)資金活動管控不嚴，可能導致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐。