商業承兌匯票貼現的流程是怎樣的

　　承兌匯票在商業中經常使用，企業收到匯票后可以將匯票變現。企業申請貼現要提交不少的資料，商業承兌匯票貼現有什么流程，今天學習啦小編為你們介紹商業承兌匯票貼現的流程的內容，希望對你們有幫助。

　　辦理商業承兌匯票貼現的手續

　　1、匯票持有人將未到期的匯票交給銀行，向銀行申請貼現， 填制一式五聯“貼現憑證”， 銀行按照票面金額扣收自貼現日至匯票到期日期間的利息，將票面金額扣除貼現利息后的凈額交給匯票持有人。

　　2、貼現單位的出納員應根據匯票的內容逐項填寫上述 “貼現憑證”的有關內容，如貼現申請人的名稱、賬號、開戶銀行，貼現匯票的種類、發票日、到期日和匯票號碼，匯票承兌人的名稱、賬號和開戶銀行，匯票金額的大、小寫等。

　　3、填完貼現憑證后，在第一聯貼現憑證“申請人蓋章”處 和 商業匯票第二聯、第三聯背后加蓋預留銀行印鑒，然后一并送交開戶銀行信貸部門。

　　4、開戶銀行審查無誤后，在貼現憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣，并加蓋有關人員印章后送銀行會計部門。銀行會計部門對銀行信貸部門審查的內容進行復核，并審查匯票蓋印及壓印金額是否真實有效。審查無誤后，按規定計算并在貼現憑證上填寫貼現率、貼現利息和實付貼現金額。

　　5、銀行會計部門填寫完貼現率、貼現利息和實付貼現金額后，將貼現憑證第四聯加蓋“轉訖”章后交給貼現單位作為收賬通知，同時將實付貼現金額轉入貼現單位賬戶。

　　6、貼現單位根據開戶銀行轉回的貼現憑證第四聯，按實付貼現金額作銀行存款收款賬務處理。

　　申請商業承兌匯票貼現的資料

　　1、客戶貼現申請。

　　2、申請企業營業執照、企業代碼證、稅務登記證及法人代表身份證的復印件。

　　3、擬貼現的未到期的票據原件及復印件。

　　4、與票據相符的商品交易合同。

　　5、有關履行該票據項下商品交易合同的發票、貨物發運單據、運輸單、提單等憑證的復印件。

　　6、近兩年及最近一期的各類財務報表。

　　7、銀行認為必須擔保的保證單位的保證承諾及營業執照、企業代碼證、法人代表身份證的復印件。

　　8、有處分權人的抵(質)押承諾及抵(質)押物清單和所有權、產權證明。

　　9、銀行認為需要的其他資料。

　　商業承兌匯票貼現到期的情況

　　① 如果付款單位有款足額支付票款，收款單位應于貼現銀行收到票款后將應收票據在備查簿中注銷。

　　② 當付款單位存款不足無力支付 到期商業承兌匯票時，貼現行將商業承兌匯票退還給貼現單位，并開出特種轉賬傳票，并在"轉賬原因"中注明"未收到××號匯票款，貼現款已從你賬戶收取"字樣，從貼現單位銀行賬戶直接劃轉已貼現票款。

　　貼現單位收到銀行退回的商業承兌匯票和特種轉賬傳票時，憑特種轉賬傳票編制銀行存款付款憑證。同時立即向付款單位追索票款。