通用財務管理制度條例
通用財務管理制度條例5篇
財務制度是企業制度中最為關鍵的制度之一，財務管理工作必須建立在財務制度的基礎上，財務制度能夠指引財 務管理工作的方向，提高財務管理工作的紀律性，使工作效 率提高。下面是小編為大家整理的關于通用財務管理制度條例，希望對您有所幫助!
通用財務管理制度條例1
為加強機關財務管理，規范財務行為，保障機關日常各項工作正常運轉，提高工作效率，根據《行政單位財務規則》，等有關財政法規的規定，制定本制度。
一、鄉政府機關所有支出(包括報銷、發放津貼、撥轉經費和往來性支付)，一律由鄉長一支筆審批，除特別授權外，財政所一概不予受理和入帳。
二、鄉機關各部門所取得的所有收入，必須按照“鄉財縣代管”的規定，統一使用從財政領用的正規收據，不得自行購用其它收據，所取得的資金直接繳入鄉財政結算專戶，不得邊收邊用，直接或變相坐支。
三、支出報銷實行以下程序。先由經辦人簽明具體事由，分管領導簽好證明，財政所長簽審核并加蓋鄉財縣代管公章，再交由鄉長審批。購置固定資產的支出，還應經使用(或保管)人簽字，財會同時進行固定資產賬務核算、工資和對個人以外的支出憑證一般應為稅務發票，嚴格控制白條支出。招待發票，大額辦公用品及煙酒等大額發票須帶有附件，工程發票要有工和平結算單。所有的財務支出應于支出后盡早履行報批手續，最遲不能超過一個月，否則將不予報批。
四、生產性支出憑合同、會議決定、辦事通知單或文件，由鄉長審批，非生產性支出在 20__元以下的由鄉長直接審批，20__---10000元經商請書記同意并審核簽字，由鄉長審批，10000元以上的須提交班了會聯席會議研究同意后，由鄉長審批，特殊情況下黨政負責人可以先行開支，然后向班了聯席會議通報。
五、機關在編，在冊，在崗財政供給人員的工資，離退休人員的離退休費，由縣財政統一發放，其他人員工資由班了聯席會議根據有關規定研究核定，并下發〈〈辦事通知單〉〉。
六、公務費支出管理：
(一)辦公費。一般辦公用品由辦公室編制計劃經分管領導審核，報鄉長審批后，會同財政所負責購買，由辦公室負責發放。辦公室要相應建立領用手續和分發記錄。未經批準，任何部門不得隨意購置，否則不予報銷。各種文件材料統一在機關打印室打印，確需在外打印的應事先報經鄉長同意，事后一個星期內辦理結算手續。
(二)會議費。鄉，人代會及其他有關會議要本著履行節約的原則，根據會前班子會決定的標準，辦理會務支出，不得超支。
(三)電訊費。黨政主要領導電訊費實行實報實銷，其他班子成員按規定標準予以補貼包干使用。
(四)差旅費。受上一級統一按排到縣外開會，參觀，學習或因工作需要到縣外開展工作需出差，須報經黨政主要領導同意后方可成行。費用單位自理的，根據上級財政部門的標準報銷車船票，住宿費，定額發給伙食補助。費用由組織單位支付的不再報銷差旅費，差旅費應于出差歸來五日內填寫〈〈差旅費報銷表〉〉，及時辦理報銷。縣內差旅費實行包干制度，班了成員每人每年1600元，一般人員每人每年800元。
(五)交通費。鄉兩主要領導的小車費用實行包干制度，每人每年15000元。鄉政府臨時需租車時，需經鄉主要領導同意，并簽發用車通知單，用車人憑用車通知單結算有關費用。
(六)招待費。上級黨委政府或業務部門領導或工作人員來鄉檢查指導工作，可安排工作餐。具體標準參照機關食堂的有關管理制度執行。在外發生招待的，一律由書記或鄉長安排，并由業務人員當時辦理現款結算，一般不得簽字掛賬。接待用煙由財政所統一采購備用，憑鄉主要領導簽發的用煙通知單領用，辦公室填寫發放記錄，分管領導簽字。因工作需要配送土特產的，需經鄉主要領導同意并簽發用物通知單，由辦工室采購。
七、根據工作需要由黨政主要領導安排購置辦公用品以外的其他物品，由財政所根據領導授意負責現款購買，辦公室負責管理和支配并填寫使用清單，使用清單原則上每月一次分別由書記鄉長審核簽字。
八、醫藥費支出管理。機關財政供給在職和退休人員實行醫療保險制度，機關除按醫療保險有關規定為職工繳納應由財政負擔部分的醫療保險外不另行報銷醫療費用。
九、鄉機關二級機關財政收支管理
(一)帳戶管理。所有二級機關的銀行帳戶納入財政統管，由財政統一建帳，部門只設臨時報帳員，報帳員負責保管和填寫支票，印鑒交由財政所統一管理。
(二)收支管理。
1、各二級機構必須依據有關法規，文件規定的收費項目和標準收取各項費用，嚴格手續和程序，做到依法收取，嚴禁亂設收費項目和違規收費。
2、各二級機構一律從財政領用相應收入票據，嚴禁使用其他收據或白條收取。
3、各二級機構所收取的款項必須及時全額繳入財政指定的帳戶，與財政一月一結算，臘月15日前必須結清全年收入，嚴禁挪用或存入私人帳戶，嚴禁坐支分成和用支出收據抵庫。
4、各二級機構的工作經費支出必須憑原始支出憑征，按本規定第三、四、六款辦理。
十、嚴格控制個人借款和庫存現金規模，各部門報帳員手中現金額度不能超過5000元。
十一、各財務人員要及時辦理撥款和月度收支憑證結算業務，會計對出納每月至少進行一次庫存盤點，財會人員在辦理財務收支過程中遇有重大疑難問題時向主要領導匯報，財會人員在下月五日前須將上月會計報表送黨政主要負責人。
十二、機關財產的一般購置、修繕、高度，由辦公室負責，財政所協助，各辦公室保管使用，辦公室和財政所要對所有財產造冊登記，式三份，各辦，辦公室，財政所各一份。
通用財務管理制度條例2
為加強我鄉財務管理，規范合理使用資金，確保政府各項工作的順利進行，按照財經法規和制度的有關要求，特制定以下財務管理制度：
一、支出管理制度
嚴肅財經紀律，堅守原則底線。財政支出實行鄉長“一支筆”簽字制度，所有開支構成的發票等支出單據先由經辦人簽字并注明用途，再由部門負責人、分管領導復核簽字確認，經鄉長簽字審批后方可到鄉財政所報賬。
二、專項資金的管理。
凡有主管部門下撥的專項資金，由對口經辦人員或辦公室負責完成工作項目并掌握資金的使用，協助財政所管理好專項資金;在項目實施中涉及資金往來的有關資料，經辦人交一份原始資料到財政所存入會計檔案;凡涉及按合同規定條款付款的，需交一份原始合同到財政所，以便財政所掌握有關付款的規定，并將原始合同作為付款依據收集歸檔。
三、差旅費管理制度
對經批準因公出差、參加短期培訓或進修人員，其差旅費憑通知據實報銷。所有自修、自學、函授的一切費用自理。
四、接待費用管理規定
上級來人因工作需要安排就餐的，須經鄉長批準，實行對口接待，由黨政辦公室按規定標準開具《就餐通知單》，一律在鄉食堂安排就餐。就餐單必須詳細，有標準、數量、陪餐人簽字。
五、政府采購管理規定
為了規范政府采購行為，做好我鄉政府采購工作，嚴格遵照市政府有關文件執行。
六、財務章及銀行支出票據的管理
為嚴格支出的內部審核，會計服務中心對印章按規定分開管理，財務人員各人管理自我的印章并對印章負責，會計負責管理財務公章;銀行支出票據由出納具體負責管理。
七、財會檔案的管理
每年年初會計服務中心會計人員對上年的財會檔案進行收集、整理、歸檔，由專人負責管理。
通用財務管理制度條例
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一、認真遵守《會計法》等法律、法規和企業財務會計制度。
二、嚴格執行重大會計事項報告制。如需改變核算方法、加速折舊、一次性數額較大的財務開支等，應事前報請主管局及有關部門審查批準后方可組織實施。
三、財務會計實行日清、月結、季報制度。每天清理收支情況，月終進行結算，每季度結束后10日內將會計報表上報主管局。
四、財務管理實行集體決策，分管廠領導審核、廠長一支筆審批的財務管理制度。
(一)單項生產性開支伍仟元以上，非生產性開支壹仟元以上，必須經廠領導班子集體研究決定;單項生產性開支伍萬元以上，非生產性開支壹萬元以上，須經廠領導班子集體研究后報主管局批準。
(二)基建項目單項工程造價拾萬元以上，經廠職代會審議后報主管局批準;伍萬元以上拾萬元以下由廠領導班子集體研究后報主管局批準;伍萬元以下由廠領導班子集體研究決定。
五、實行成本費用核算管理制度。年初編制成本費用計劃，以收定支，收支平衡。
六、完善借款報帳手續。職工某內出差一般不借款(采購物資除外)，某外出差需借款的，由出差人員填寫借款報告單，經廠長批準后方可借款。出差回來后應在5天內報帳并結清借支，否則通知財務科從工資中扣還。
七、嚴格控制招待費開支。來客接待原則上在單位食堂用餐，特殊情況需在酒家接待的須經廠領導批準。報帳時須憑來客接待通知單和菜單，由辦公室負責人和分管廠領導審核后報廠長審批。
八、建立財務報表報送制度。每月財務人員要向廠長、黨委書記及紀檢、工會組織報送財務報表;年末向廠長辦公會報告全年生產經營情況和財務收支情況。廠工會根據財務報表每季度以廠務公開的形式通告全廠職工。
九、建立內部審計和職代會財務報告制度。廠黨委要加強對財務管理的有效監督，每年年中組織廠紀委、工會進行一次內部審計;年末配合主管局進行財務審計。并在職代會上以財務報告形式向職工代表報告財務開支及經費使用情況。
通用財務管理制度條例4
在總經理的領導下對公司財務、行政管理、市場開拓，合同簽訂和管理及客戶服務負直接領導責任，組織督促所管轄部門負責人，認真落實安全生產職責，是本業務系統安全生產第一責任人。
1)嚴格執行國家和上級部門的安全生產方針、政策、法律、法規和公司安全生產規章制度。
2)貫徹執行國家財企[__]16號文、當地政府和上級公司關于企業安全技術措施經費提取使用的有關規定，專款專用，保證安全生產的資金投入和安全技術措施及隱患整改項目費用的到位。
3)在組織編制經營計劃時，應同時編制及審查安全生產、職業健康、環境管理所需的經費計劃，必須優先保證安全技措工程、安全設施購置資金的落實，并負責監督實施。監督檢查安全生產費用、勞動保護經費、安全獎、違章罰款的使用情況，必須?？顚Ｓ煤桶匆幎ㄊ褂谩?/p>
4)對因挪用安全措施費用，致使重大隱患得不到治理而發生傷亡事故負主管領導責任。
5)把安全管理納入經濟責任制，分析企業安全生產經濟效益，支持開展安全生產競賽活動，審核各類事故費用支出。
6)執行公司《安全生產費用提取和使用管理制度》，監督檢查安全生產保證基金的繳納和返回基金的使用。
7)組織督促主管部門抓好對炊事機械、生活用爐灶、設備、電氣的安全管理，及時解決生活服務設施方面存在的隱患，對由此而造成的人身傷害事故負領導責任。
8)經常過問和檢查主管部門的安全生產職責落實情況，負責搞好全公司文明生產，抓好職業衛生工作，保證生產、工作、環境衛生，符合國家和地方有關標準。
9)堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，要把安全生產“五同時”工作貫穿到營銷工作的各個環節中，對所管轄的經營、設備、物資、銷售、后勤的工作安全及人員安全負有不可推卸的管理責任。
10)在生產經營中遇到安全與效益、安全與速度、安全與任務發生矛盾時，要堅持“安全第一”的原則，確保在安全的前提下求效益、講實效。
11)對公司和總經理的商業機密，包括日程安排、機密文件、商業會談內容等進行保密
12)將安全教育納入公司年度教育培訓計劃，將安全技術知識列為工人培訓、考工、評級內容之一，對招收新工人要組織入廠教育和資格審查，保證提供的人員具有一定的安全生產素質。
13)嚴格執行國家特種作業人員上崗作業的有關規定，適時組織特種作業人員的培訓工作，并向安全部門或主管領導通報情況。
14)參加因工傷亡事故的調查，從用工方面分析事故原因，提出防范措施，并認真執行對事故責任者的處理意見。
15)按照國家和自治區、市有關規定，負責審查安全管理人員資格，有權向主管領導建議調整和補充安全監督管理人員。
16)積極參加崗位技術練兵和事故預案演練;加強安全自我保護，切實做到“四不傷害”(不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害、保護他人不受傷害)。
通用財務管理制度條例5
第一章 總則
第一條 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條 公司會計核算遵循權責發生制原則。
第三條 財務管理的基本任務和方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
(四)監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章 財務管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條 會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。
第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
第三章 資本金和負債管理
第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入賬。
第十三條 經公司董事會提議，股東會批準，可以按章 程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。
第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條 加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。
第十七條 公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。
第四章 流動資產管理
第十八條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條 嚴禁白條 抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記賬的賬面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的_，非因業務需要不準外泄，銀行賬戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。
第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。
第二十二條 應收賬款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞賬。
第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用于現金結算范圍內的各種費用專案的支付。
第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記賬、核算收入成本和損益。
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