公司現金規范化管理制度
沒有完善的管理制度，任何先進的方法和手段都不能充分發揮作用。為了保障信息管理系統的有效運轉，必須建立一整套信息管理制度，作為信息工作的章程和準則，使信息管理規范化。下面小編給大家帶來公司現金規范化管理制度，希望大家喜歡!
公司現金規范化管理制度篇1
第一章總則
第一條為了加強公司的庫存現金管理，加速資金流動，提高資金的使用效益，特制訂本制度。
第二章庫存現金的管理
第二條公司必須建立錢帳分管的現金管理內部控制制度，會計、出納必須分開設立，實行管錢的不管物，管物的不管錢，出納和會計必須相互牽制、相互監督。
第三條在款項移交或出納人員調換時，必須辦理交接手續，做到責任清楚。出納人員對現金收付必須做到日清月結，公司由綜合部經理、財務負責人、主辦會計組成小組對庫存現金進行隨時的盤點。
第四條現金的收入和保管
現金的收入為小額的銷售收入，不能轉帳單位的銷售收入，特殊情況下的借款，領款的收回，罰款收入，以及其他需要用現金結算的收入;現金保管應有可靠的防盜裝置和設備以及其他安全措施。
第五條公司必須遵守國家規定的現金開支范圍，具體如下：
1、支付給職工的工資、津貼;
2、支付給個人的勞動報酬;
3、根據規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育方面等各種獎金;
4、支付各種勞保福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;
5、向個人收購農副產品和其他物資的價款;
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
7、結算起點1000元以下的小額支出;
8、銀行確定需要現金支付的其他支出。
除上述5、6兩項外，超過使用現金限額的部分，應以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現金，經開戶銀行審核，財務公司同意后，予以支付現金。
第六條公司的最高庫存現金限額為6000元。超過限額，應及時送存銀行。
第七條不得坐支現金，不得以白條抵庫。
第八條不得將單位的現金，以個人名義存入儲蓄戶。
第九條各管理處除了執行好上述相關規定外，再作以下規定：
1、所有管理處發生的現金業務均由管理處二級財務核算員統一與公司財務結算，并必須在票據上簽名;
2、二級財務核算員每日根據相關票據業務逐筆登記現金日記帳，做到日清月結;
3、管理處收入業務主要包括：其中用統一發票開具的業務有物管費、臨時停車費、住宿費、資產管理費、場租費、安防系統費、零星維修費、其他必須用統一發票開具的業務;用收款收據開具的業務包括代收的水電費、文明裝修保證金、代收的泊位費、借書卡押金、電卡押金等;
4、支出業務主要包括：文明裝修保證金、借書卡押金等款項的退還，此款的退還必須憑原始的收款收據;
5、每日下午3點30分前，二級財務核算員必須與公司財務把當日管理處發生的業務進行結算，便于公司出納把現金存于銀行;
6、每個星期公司財務部組織人員對各管理處進行一次檢查、指導，每發現一次未按上述規定辦理，扣罰二級財務核算員20元/次。
第三章附則
第十條、本制度解釋權屬公司財務部。
第十一條、本制度自下發之日起執行，與之相抵觸的同時廢止。
公司現金規范化管理制度篇2
庫存現金，是指小企業存放于會計機構、由出納人員保管的貨幣資金(包括人民幣和外幣)。小企業必須根據國務院頒布的《中華人民共和國現金管理暫行條例》、中國人民銀行發布的《中華人民共和國現金管理暫行條例實施細則》和財政部印發的《內部會計控制規范——貨幣資金(試行)》等相關規定，加強現金的管理和內部控制。
(一)庫存現金管理制度
1、庫存現金使用范圍
(1)職工工資、津貼;
(2)個人勞務報酬;
(3)根據國家規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;
(4)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;
(5)向個人收購農副產品和其他物資的價款;
(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
(7)結算起點以下(1000元)的零星支出;
(8)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
小企業在日常資金結算工作中，應按照上述范圍嚴格控制現金支出。不屬于現金結算范圍的款項支出，一律通過銀行轉賬結算。
2、庫存現金的限額
庫存現金的限額，是指為了保證企業日常零星開支的需要，允許企業留存現金的最高數額。開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位3～5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。
核定后的庫存現金限額，企業必須嚴格遵守，超過限額部分應于當日終了前存入銀行;庫存現金低于限額時，可以簽發現金支票從銀行提取現金，補足限額。需要增加或減少庫存現金限額的企業，應向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。
3、庫存現金收支的日常管理
按照《中華人民共和國現金管理暫行條例》，小企業在辦理日常現金收支業務時要嚴格遵循以下規定：
(1)庫存現金收入應于當日送存開戶銀行，當日送存有困難的，由開戶銀行確定送存時間。
(2)小企業支付現金，可以從本企業庫存現金中支付或者從開戶銀行提取，不得從本企業的現金收入中直接支付，即不得坐支現金。小企業從開戶銀行提取庫存現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付庫存現金;不準用不符合制度的憑證頂替庫存現金;不準謊報用途套取庫存現金;不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存人或支取庫存現金;不準將單位收入的庫存現金以個人名義存儲，不準保留賬外公款，即不得私設“小金庫”等。
(二)庫存現金的核算
1、庫存現金總分類核算
為了總括地反映庫存現金的收入、支出和結存情況，小企業應設置“庫存現金”科目，借方登記庫存現金的增加，貸方登記庫存現金的減少，期末余額在借方，表示企業實際持有的庫存現金。“庫存現金”科目可以根據庫存現金收、付款憑證和銀行存款、付款憑證直接登記。
(1)庫存現金收入的核算
小企業庫存現金收入的內容主要有：從銀行提取現金、職工出差報銷時交回的剩余借款、收取的零星銷售收入款、收取對個人的罰款等。增加庫存現金時，借記“庫存現金”科目，貸記有關科目。
(2)庫存現金支出的核算
小企業庫存現金支出的內容主要有：向外部購買貨物、接受外單位提供的勞務而支付的庫存現金;向本單位職工發放工資、向單位內部有關部門支付備用金、差旅費而支付的庫存現金;為本單位職工代墊、代付有關款項以及其他向有關單位和個人支付的庫存現金等。小企業按照現金開支范圍的規定支付現金時，借記有關科目，貸記“庫存現金”科目。
2、庫存現金明細分類核算
小企業應設置“現金日記賬”，由出納人員根據收、付款憑證，按照業務發生順序逐日逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結余數，并將結余數與實際庫存數核對，做到賬款相符。
有外幣現金收支業務的小企業，應當分別人民幣和各種外幣設置“現金日記賬”進行明細核算。
3、庫存現金清查的核算
小企業每日終了結算現金收支、財產清查等發現的有待查明原因的現金短缺或溢余，應通過“待處理財產損溢”科目核算：屬于現金短缺，應按照實際短缺的金額，借記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目，貸記“庫存現金”科目;屬于現金溢余，按照實際溢余的金額，借記“庫存現金”科目，貸記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目。
現金短缺查明原因后，按照管理權限經批準后處理時，按照可收回的保險賠償或過失人賠償，借記“其他應收款”科目，按實際短缺的金額扣除可收回的保險賠償或過失人賠償部分后的金額，借記“營業外支出”科目，按實際短缺的金額，貸記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目。
公司現金規范化管理制度篇3
為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發生，制定本制度。
一、出納現金的管理。
公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證務必真實、合法、準確，審批手續務必齊全，不貼合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員務必設置現金日記帳，對每筆收付款務必序時登記，逐日結出余額，每日下班前，務必核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳務必理解財務部不定期檢查。
二、現金營業款的管理。
各部門的收銀員務必在當班營業終了，根據實際所收款填制解款單后，將營業款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業款之后，將長短狀況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業款數額為上日下午班營業款+當日上午班營業款，務必當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每一天0。5%的比例收取罰款。營業款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊狀況務必經總經理批準。
三、現金進貨管理。
確需現金進貨的業務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，方可在財務部借支現金進貨。借支時務必在借據上注明進貨品種金額和結帳時光。剩余現金務必當天歸還財務部。貨物到達時，立刻辦理入庫手續，并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業務銷貨現金管理。
公司的批發業務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊狀況發生賒銷行為，須經總經理批準，并簽訂好合同，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每一天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，并追究法律職責。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。
五、現金借支的管理。
公司嚴格控制借支現金。
1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批準后能夠借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳，逾期按每一天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的必須限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管狀況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊狀況，經總經理批準后，從財務部借款的，務必制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款務必開具蓋有公司的收據。收款不開收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每一天罰款5元。
公司現金規范化管理制度篇4
1.為了加強現金管理，根據國務院頒發的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司的實際狀況，特制定本制度
2.公司及各部門同各企業單位之間的經濟往來，凡到達支票起點的，務必透過銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。
2.1職工工資、津貼。
2.2個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。
2.3支付給個人的各種獎金。
2.4各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出
2.5出差人員務必隨身攜帶的差旅費。
2.6結算起點以下的零星開支(結算起點為1000元)。
3.財務部門現金的存放務必使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調亂報警器開關打開。當保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。
4.財務部門要建立健全現金日記帳，每發生一筆現金收(支)都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收(付)訖章”及收(付)款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發生額。
5.購買物品在100元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單(現金)”經總經理審批并簽章后由出納員付款，所借現金務必當日歸還，遇特殊狀況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。
6.因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經理導審批意見及簽章的借款憑證交總經理審批，然后到財務部門辦理借款手續，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務必在返寧后的三日內報帳。
7.出納員在每日業務終了務必核對庫存現金和業務周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。
8.送交款，提取現金務必保證安全。每次到銀行交大額現金款務必有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛人員同行，以確保安全。
9有關現金管理的其他幾項規定：
9.1不準超出規定限額范圍使用現金。
9.2不準以不貼合財會制度規定的憑證頂替庫存現金和業務周轉。
9.3不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。
9.4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。
9.5不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。
9.6不準保留帳外公款和私設“小金庫”。
9.7財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元(待定)。因特殊狀況超限，應有主管領導同意。
公司現金規范化管理制度篇5
庫存現金管理內容
(1)錢賬分管制度。注意出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的.登記工作;
(2)庫存現金開支的審批制度;
(3)庫存現金日清月結;
(4)庫存現金保管制度，注意限額內的庫存庫存現金當日核對清楚后，一律放入保險柜中。
會計憑證的假賬手法之白條頂庫：
白條頂庫，就是公司常見的一種會計憑證作假方法。所謂白條，是指行為人開具或索取不符合正規憑證要求的發貨票和收付款項證據，以逃避監督或偷漏稅款的一種舞弊手段。主要手法有：
1、打白條子，即以個人或單位的名義，在白紙上書寫證明收支款項或領發貨物的字樣，作為發票來充當原始憑證。
2、以收據代替發票
這種手法經常用來偷逃稅款，一些個體私營業主，當面對消費者為個人時，只開具收據來證明此項經濟業務的發生，而不開發票，以避免稅務機關的檢查而偷逃稅款。
3、不按發票規定用途使用發票，如以零售、批發商業發票來代替飲食服務行業發票。
4、不按發票規定要求開具發票。
如：不加蓋財務專用章，有關人員不簽字等。
在當今經濟生活中，使用“白條”報賬的情況較多，有的單位購進商品，支付勞務費用沒有取得正式發票，而以收據或手寫白條入賬;有的單位個人通過一些借口借用單位的現金或銀行存款，由于種種原因，錢花掉了，又無正式發票，為了彌補庫存現金或銀行存款出現的短缺，大都用不符合財務制度規定的“白條”(如由業務經辦人員寫一紙說明，有的甚至經辦人員都不簽字而由會計人員作一說明等)頂庫，對“白條”的真實性、合法性沒有嚴格審核和把關。例如，有的單位為了給職工多搞“福利”，由經辦人以付給某公司勞務費2萬元名義取出現金，直接發給職工，但并未從對方公司取得勞務費發票，而是由其出具一說明并加蓋總經理辦公章印章入賬。
公司現金規范化管理制度相關文章：
公司現金規范化管理制度
