關于稅務畢業論文精選
稅務機關作為肩負國家財政收入職能的政府部門，必須對自身角色與職能進行重新審視并加以調整，順應公共行政的發展趨勢和時代需求，努力構筑“服務型稅務”。下面是學習啦小編為大家整理的關于稅務畢業論文，供大家參考。
關于稅務畢業論文范文一：企業稅務風險管理及其成本分析
一、前言
因為企業的稅務風險會對企業產生直接的影響，為此，企業一定要采用科學有效的措施解決稅務問題。同時，企業一定要遵循國家有關的法律法規繳稅，進而能夠防止稅務風險的出現，最終能夠避免企業的經濟利益受到一定的影響，并能夠確保企業能夠長期穩定發展。
二、企業稅務風險管理中的風險類型
(一)國家稅法和企業的納稅流程出現沖突
由于納稅環境所限，企業在納稅的時候并沒有完全遵循國家有關的法律法規，或者是違反了有關的條例，從而導致了沖突的出現。其中主要體現在企業少繳稅費以及繳稅不及時等，進而導致企業稅務風險的出現，甚至會對企業的聲譽產生一定的影響，最終并不利于企業的穩定發展。
(二)未正確認識納稅有關的法律法規
對于一部分企業而言，納稅人自身專業素質(主要反映在對于稅法的全面認識與運用)嚴重滯后于經濟的發展，不能準確、全面認識國家有關的法律法規;中介咨詢機構提供了不規范和不合法意見和建議;同時也沒有充分運用國家的優惠政策，進而導致企業繳稅費不準確的現象出現，最終導致企業成本的增加。
(三)企業沒有重視納稅有關的工作
隨著企業規模的不斷擴大，一部分的企業已經認識到繳稅是企業成本的一部分。但是依舊有一部分企業沒有正確理解繳稅成本，缺失內部管控制度或者是相關內控制度未能有效實施;同時也沒有把繳稅費用納入到企業的預算中，這一部分企業往往會認為只需要繳稅了就不用設立相關的機構管理稅費風險，從而導致企業繳費被拖延，最終很容易導致稅務風險的出現。
三、企業稅務風險管理成本的主要內容
稅務風險管理成本是在管理稅務風險的時候，會造成的風險稅費以及損失費(罰款、滯納金等)，是企業經營活動成本的一個重要內容。
(一)預防成本
為了避免稅務風險的出現，企業通常都會通過事前控制、制定目標、事后管理等手段來規避風險，而在這一過程中所產生的費用就是預防成本。通過采取有效的措施，能夠及時發現風險并能夠進行合理的規避，進而能夠促使稅務風險成本的降低。緊跟著稅務風險管理系統復雜程度的不斷增加，企業所投入的成本就會提高，相反，企業投入的成本就會降低。
(二)懲治成本
懲治成本是當企業稅務風險出現后，為企業帶來一定的損失，企業會通過整治、處理等方法來解決風險問題所產生的費用。懲治成本并不是自覺生成的，當企業在事前做好有效合理的稅務風險管理，所投入的預防成本足夠的時候，就能夠有效的規避風險，并能夠把風險所造成的損失降到最低。
(三)損失成本
損失成本是指因為企業風險管理制度不完善并且企業的風險管理水平不高，而為企業帶來不同類型的損失。一般而言，損失成本是因為企業管理不科學，而導致企業經濟效益下降的。同時，損失成本也是因為企業的稅務繳費預防成本投入不足而產生的。
四、企業稅務風險管理的實情
當前，企業稅務風險管理的實情主要是一些企業并沒有正確認識國家有關的法律法規，同時，一部分的企業也沒有遵循法律法規辦事，進而導致企業少繳費以及不能及時繳費的現象出現，最終導致企業成本的增加。
(一)企業稅務管理的內容
企業稅務風險的重點在于對其進行管理，企業在管理稅務風險的時候一定要了解稅收管理的原理，從而才能更加合理的使用風險管理戰略。當企業科學的把風險管理原理應用到企業中，才能推動企業穩定長期發展。
(二)風險管理會出現的問題
企業在管理稅務風險的時候，一定要提前對稅務管理通常會出現的風險問題進行檢查，同時，要正確預測風險問題。企業要統籌規劃所會遇到的風險，并要進行合理的分析，財務有效的預防放大，從而才能促使企業的成本減少，避免企業損失過于嚴重，最終才能促使企業經濟效益的最大化。
(三)轉變企業稅務管理研究方向
對于企業而言，稅務風險管理的關鍵是會對企業的發展產生影響的稅務風險，同時企業要以促使企業經濟效益為前提，以促使稅務風險降低為目的。而且，企業要全面了解國家的稅務政策，有效的應對企業的稅務風險，并要不斷健全企業的風險管理體系。
五、企業稅務風險管理成本分析與決策
在企業的整個經營活動中，都會存在稅務風險管理，而且，稅務風險管理會涉及到企業的人力、物力、財力、銷售以及采購等環節。企業要想獲得一定的利潤就要有效的解決稅務風險問題。稅務風險管理一定要在企業規避風險的時候，有效的為企業帶來一定的價值，同時，企業一定要在法律法規的范圍內進行稅務風險管理，從而能夠促使稅收利益的最大化。
(一)企業稅務風險管理文化建設
能否做好企業稅務風險管理工作，核心問題在于企業稅務風險的管理文化,而這主要來源于企業治理層和企業管理層的意識和理念,特別是企業董事會及下屬各職能委員會和企業最高管理層對于稅務管理重要性的認識和對稅務風險的容忍度。
(二)建立健全稅務風險管理制度
為有效實施稅務風險管理,企業須建立符合企業經營規模、所在行業、發展規劃和管理現狀的稅務風險管理制度,建立專門的稅務管理機構/團隊或稅務管理崗位。建立有效的稅務管理崗位責任制,明確每個涉稅崗位的權利、責任和義務,并確保能夠得到有效執行。
(三)健全強化企業稅務風險評估
健全并不斷完善稅務風險識別和評估的程序和方法。要根據公司整體目標和職能部門目標,從管理企業風險和創造企業價值出發,識別、整理、分析與公司戰略發展和業務流程最相關的關鍵風險。并就風險本身的固有風險和基于現有內控有效性之下的剩余風險進行評估,通過定量和定性分析,把握和預測稅務風險的性質、影響程度和發生幾率。建立稅務分析報告制度，定期對本單位稅務情況進行分析。當稅負出現異常變動時，應及時分析并向公司管理層提交稅務分析報告。大中型企業可統一聘請中介機構對各單位進行稅務稽核，全面評估稅務風險。
(四)完善稅務風險應對機制和方案
在妥善完成對于稅務風險識別、分析評估的基礎上,確定稅務風險控制點,制訂稅務風險應對方案和備選方案,并對稅務風險應對方案實施動態的跟蹤、監控和優化。
(五)建立稅務風險管理考核機制
企業需要建立并完善稅務風險管理績效考核機制,做到稅務風險管理績效考核評價標準設計合理和獎懲明確。同時,根據稅務風險管理考核情況及時反饋稅務風險管理和內部控制的問題,及時調整稅務風險應對方案和機構人員,亦促進各稅務風險管理崗位之間形成主動積極參與溝通的合理環境。
六、結語
總而言之，企業一定要重視稅務風險管理，并要加大對風險管理分析的重視力度。企業不單單要制定有效的預防對策，同時也要制定事后控制以及監督風險的策略，從而才能確保企業可以在健全的稅務風險管理體系中不斷發展。
關于稅務畢業論文范文二：企業稅務風險管理成本分析
近些年來，隨著我國經濟的發展和社會的進步，國內企業蓬勃發展。然而企業在發展的同時，也遇到了很多問題。其中，稅務問題占據著重要的位置。因我國稅法還不太完善，或者因為企業自身納稅意識不強或者計算錯誤，從而出現了少繳漏繳稅款的現象。這就要求企業正確對待稅務問題，保證企業健康發展。
一、企業稅務風險
1.企業稅務風險內容。
所謂企業稅務風險，指的是企業在稅務問題上未能遵守法律規定，導致企業在未來發展中利益受損。稅務風險主要包括兩個方面：一是企業未遵守法律規定，沒有納稅或納稅不足而面臨的補稅、罰款等風險;二是企業沒有利用好稅收政策而承擔了不必要的稅負。
2.稅務風險的特性。
企業稅務風險的特性主要包括三個方面：主觀性、必然性和預先性。
二、稅務風險管理
稅務風險管理就是將現代風險管理的原理，即識別和應對遵從風險的一般原理運用到稅收管理中.控制企業稅收遵從風險。事實上，企業并不能完全避開稅務風險，因為在某種程度上風險的存在具有必然性。因此，企業要提高自身的納稅意識，嚴格規范自己，自覺繳納企業應繳納的部分，并隨時記錄好企業賬務。眾所周知，稅務屬于強制性義務。企業若想屹立于民族之林，就不能逃避自己應該承擔的稅務。要將其當作自己發展的一部分。
三、企業稅務風險管理成本
1.企業稅務管理風險管理成本內容。
所謂企業稅務風險管理成本，指的是企業在進行稅務風險管理時所消耗的費用。這些費用是企業總成本中必不可少的一部分。
2.企業稅務風險管理成本的組成。
2.1預防成本。企業在進行稅務風險管理時為防止稅務風險的出現，對內采取了很多行之有效的防范措施。在采取這些防范措施時所用的費用即為預防成本。稅務風險管理系統越復雜，預防成本就越高。
2.2糾正成本。當企業發現稅務風險時，便會采取一些措施來進行調整和修補，由此而花的費用即為糾正成本。糾正成本發生時的稅務風險一般是不明顯的，也未造成嚴重損失。若預防成本起到了很好的作用，糾正成本則會隨之降低。
2.3懲治成本。當企業的稅務發生風險時，企業采取一些措施進行補救，此時所花費的即為懲治成本。懲治成本的發生相對于預防成本和糾正成本來說是被動的。
2.4損失成本。企業在進行稅務風險管理工作時，不管是經濟方面的還是社會方面的，短期的或者長遠的，已經發生的或者潛在的損失都要考慮在內。企業為彌補造成的損失的花費即為損失成本。
四、企業對稅務風險進行的管理
1.明確風險管理的基本原理。
想要很好地應對稅務風險，企業首先要明確風險管理的基本原理，然后把風險管理的基本原理應用到企業稅務風險管理中，以便很好地調控和管理風險。企業在實際管理中要完全遵守法律法規以及一些相應的制度。
2.預測企業可能遇到的風險。
誠然，一個企業如果能預測到稅務風險管理中可能遇到的問題，才有可能規避或者降低風險。而且，企業在有準備的情況下也更能積極地分析與解決所遇到的問題。所以，企業首先要預測風險，然后對風險進行一一分析。
3.加強企業稅務管理，適當調整研究方向。
一個企業在面對企業稅務風險管理問題時不能一味地遵循一成不變的方式。首先企業要不斷地加強稅務管理，維持稅務風險管理有序并且有效地進行。此外，一個企業的稅務風險管理也應跟上發展的步伐。企業應根據市場的變化，適當調整方向，使稅務風險管理與企業發展更協調，從而獲得更大的收益。
五、對企業稅務風險管理成本的分析以及決策
一個企業如果想要對企業稅務風險管理成本進行分析與決策，應當明確兩點內容：一是企業應明確自己所遇到的稅務風險問題涉及哪些內容;二是應明確企業在稅務風險管理過程中所消耗的成本。通常情況下，一個企業如果遭遇了風險，勢必會造成成本的增加。稅務風險管理也不例外。一般來說，一個企業的稅務風險度，直接決定了風險支出所需要的成本。企業的稅務風險管理成本不僅包括處理稅務風險的一切費用，還包括所遭受的損失。大體上說來，一個企業的運作包括兩個環節：經營和掌控稅務風險。企業通過掌握稅務風險可以在一定程度上降低損失，保證企業的利益，達到企業利潤最大化。此外，很多企業通過運用一系列合理有效的措施將稅務風險管理成本做到最低。首先，在實際操作中，一些企業將稅務風險管理進行前移，將風險管理轉變為風險預測，將被動等待風險轉變為主動探索風險。這就要求企業平時要做好防范工作，時刻準備著處理即將出現的風險問題。其次，一個企業會不可避免地出現稅務風險問題。這就需要企業及時發現這些風險，然后積極應對風險，對影響企業榮譽與利益的風險進行糾正、修整和完善。當然，解決這些稅務風險管理問題也不是一件容易的事情。企業需要成立專門的部門來進行企業風險管理，保證風險問題被順利解決，進而保障企業正常運轉。再次，雖然企業預測了所遇到的風險，并且采取了一系列的措施來抵御風險，或者企業對風險管理進行了糾正，企業還要注意其他問題的出現，比如企業在運作過程中違反了相應的規定和條例，此時企業就要接受一定的懲罰。當然，如果風險預測和糾正兩個環節做的比較好的話，所需要的風險支出就會少很多。最后，現代企業在對稅務風險進行管理的過程中存在著眾多的問題，如管理工作不夠重視，投入較少等。這時就要明確企業的損失成本，由于企業經營過程中很難分析和具體明確的指出企業對稅務相關的法律法規違背時候所造成的損失，所以企業對于損失的成本不能有全面的真實的統計。企業所面臨的稅務問題具有不可避免性，因此，稅務問題理應得到企業的高度重視。企業出現稅務問題一般有兩方面的原因：一方面是因為市場氛圍不斷變化，以及國家的控制;另一方面是因為企業本身計算錯誤或者偏差的意識和理念。所以，這就要求企業及時了解市場最新動態，并且準確預測未來市場的方向。而且企業自身更要嚴格要求自己，要在法律法規范圍內謀求發展。
六、結語
總之，當前的市場競爭越來越激烈，為了提高企業的經濟效益，增強企業的核心競爭力，加強企業內部控制建設至關重要。所以，企業要想實現可持續發展，就必須采取有效的措施，從根本上將內部控制評價做好。而稅務風險管理成本分析與決策作為內部控制的重要組成部分，永遠是一個值得重視與思考的問題，是關系到企業發展進步的大問題。
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