補充養老保險是什么意思
補充養老保險是什么意思
補充養老保險作為國家法定基本養老保險體系外的重要制度安排，是我國構建社會養老保障體系的重要組成部分。下面由學習啦小編為你介紹補充養老保險的相關法律知識。
補充養老保險是什么意思
網友kano問：
請問辭職后，補充養老金怎么處理，個人交納部分也不能拿回嗎?
補充養老保險是什么意思
答復：
學術上，補充養老保險是在基本養老保險基礎上，政府以政策指導和政策優惠為導向，用工單位和員工共同出資，以資金積累和運作增值為主要特征，以提高出資單位員工的養老待遇為主要特點的社會保險的重要組成部分。
通俗的說補充養老保險就是不強迫繳納的，提高員工養老待遇的養老保險。我們平時說的養老保險是指基本養老保險，其強制繳納是與補充養老保險的顯著的區別，包括繳納比例、方式都有嚴格限制，具體可參看《社會保險費可以約定嗎?》。
補充養老保險是對基本養老保險的一種必要補充。基本養老保險只能保障職工離退休后最基本的生活需求，而實行補充保險則可以在基本養老保險的基礎上明顯地改善和提高職工離退休后的生活待遇。補充養老保險與基本養老保險、個人儲蓄性養老保險構成了我國多層次養老保險體系。
由于補充養老保險的特點，因此其是否繳納、繳納比例都比較靈活，可以由單位根據自身效益決定，根據不同的比例要求報有關部門備案或者批準即可。
一般，補充養老保險分配方案有以下三種：⑴ 個人帳戶制;⑵ 單位帳戶制;⑶ 單位帳戶加個人帳戶。
補充養老保險分配和記帳也比較靈活，可以按單位繳納補充養老保險費的比例進行分配，或按照單位的分配方案進行分配。個人繳費全部記入帳戶內，單位繳費可全部或部分記入。
補充保險賬戶是社會化管理的，并不是由單位自己管理或者自行委托其他機構管理，經辦機構也須由勞動保障行政部門認定的機構經辦。一般來說，目前的補充養老保險經辦機構是各地社會保險管理部門。管理部門會對單位設單位帳戶，單位帳戶下再設個人帳戶，經辦機構每年打印收益對帳單以供查對。
補充保險養老金領取方法有以下幾類：
⑴ 到達退休年齡一次性領取;
⑵ 員工在職期間死亡由其法定繼承人領取;
⑶ 出國定居提前領取;
⑷ 重大疾病無勞動能力的提前領取。
這是由于其補充養老保險本身具有的社會保險性質決定的，所以員工無論何種原因辭職，除了上述情況一般不能領回保險金。所以，員工離開單位后其個人帳戶仍由經辦機構管理：
如果kano轉到新單位，并且新單位仍然有補充養老金制度的，可由經辦機構根據原單位開出的轉移證明，將其補充養老保險個人帳號轉移到kano新就業單位，原單位和新單位的補充養老保險基金合并進入個人補充養老保險帳戶。
如果kano轉到未建立補充養老保險制度的單位，或失業的，其補充養老保險帳戶暫時由原來經辦的社會保險管理部門代為管理。
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補充養老保險的存在問題
(一)全國統一的補充養老保險概念尚不明確。主要是對補充養老保險的外延未予明確，國家級文件采用過“企業補充養老保險”、“企業年金”以及“商業養老保險”等概念。部委間對補充養老保險的理解也存在差異，勞動保障部門自2000年以來一直將“企業年金”作為企業補充養老保險的唯一形式;保監會則一直強調企業年金、團體商業養老保險及新試點的個人補充養老保險產品均是補充養老保險體系的有機組成;財政部認為只有企業為全員購買的保險屬于補充養老保險范疇，認識上的差異不利于補充養老保險經辦機構開展業務。
(二)我國現行補充養老保險過多強調企業的作用，忽視了個人投保補充養老保險的必要性和積極性。目前，我國補充養老保險主要以企業為投保人，有限的扶持政策也僅限于對參保企業的支持，導致企業及其職工負擔基本養老保險的費率占工資總額的比重較高(現行制度規定為28%)，同時企業及其職工還需負擔醫療、工傷、失業和住房公積金等其他社會保障繳費，企業整體福利負擔較重。加之我國勞動力市場長期處于供過于求情況，企業自身積極參與補充養老保險的主觀愿望不強，補充養老保險發展緩慢。從國外成熟補充養老保險市場發展看，個人直接投保補充養老保險已逐漸成為主流，如美國40%左右的家庭參與了個人退休計劃(IRAs)，這類業務近幾年一直呈快速增長態勢。
(三)我國補充養老保險政策扶持力度小、體系不夠完善
一是基本養老保險替代率偏高。
理論界和國際實踐比較認可的基本養老保險、企業補充養老保險和個人養老保險退休收入替代率比例為40%、30%、10%。而我國社會養老保險改革確定的替代率為基本養老保險約60%、企業補充養老保險20%，個人養老保險暫無標準。現行基本養老保險的替代率水平偏高，擠占了一定的補充養老保險市場。
二是現行補充養老保險政策效率與公平性不足。
國外補充養老保險市場成熟的國家一般都根據參保人員的工資收入、年齡、婚姻狀況等個性因素設定若干不同稅前扣除限額，有效兼顧了政策的公平與效率。而我國目前僅采取單一固定比例扣除方式，且企業稅前列支比例偏低，激勵性和公平性不足。
三是優惠政策相關環節銜接不力。
一方面現行稅制規定企業購買補充養老保險的支出視同職工個人收入征收個人所得稅，這種稅收轉嫁使得前述企業所得稅的優惠打折，也與繳費階段免征個人所得稅的國際通行慣例相悖;另一方面關于領取企業年金及團體商業養老保險是否征收個人所得稅，目前我國稅制未予明確規定，使得該類業務的長期發展存有不確定性因素，不利于各類補充養老保險產品設計。
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