財務管理制度制定范本(2)

　　(五)交際應酬費開支的規定

　　1.區域經理全年可憑有效的正式發票報銷交際應酬費，按月平均，每月200元以內。

　　2.餐廳經理的交際應酬費實行先打單后報銷政策，大(日營業額超萬元)餐廳全年按月平均，每月分別在200元、100元以內。其他餐廳全年按月平均，每月50元以內。

　　3.交際應酬費的用途：用于與酒樓和餐廳有聯系的業務往來和活動，協調、理順與外部相關部門的關系。不得用于酒樓、餐廳內部的招待。

　　(六)低值易耗品、用具、用品的購置規定

　　1.凡單位價值或批量價值在300元以內的由餐廳經理申報，區域經理審核，即可購買。超過300元以上的由餐廳經理申報，區域經理審核，總經理審批。

　　2.低值易耗品、用具、用品的購置統一由物資保障中心采購(特殊情況除外)，必須按先入后出的原則辦理。

　　3.對確實不能繼續使用的低值易耗品、用具、用品由餐廳經理指定專人進行登記注冊，可以維修的、還有殘值的拉回物流中心，不能維修的、沒有價值的由區域經理監銷。

　　(七)餐廳“營業外收入”的規定

　　1.“營業外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營業外收入”的范圍：餐廳每天營業收入的長、短款，食品短缺由責任人賠償的款項，員工過失的罰款等。

　　2.所有“營業外收入”的來源資金由餐廳出納管理。

　　3.所有“營業外收入”只能用于餐廳的集體活動，不能作為其他用途。

　　4.所有“營業外收入”的集體活動費用由區域經理審批。

　　5.所有“營業外收入”的收支存情況必須上報公司財務部知悉。

　　(八)其他相關規定

　　1.餐廳與員工宿舍的水電費用分開結算，今后員工宿舍的水電費用不得在餐廳費用中報支。

　　2.本制度規定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費用開支所需的款項由餐廳經理向出納員的備用金中借款(借款限額暫定2000元，期限7天)，此項借款必須當月結清，不得跨月。區域經理對本制度規定的第一、二條款必須及時審核，以確保餐廳正常營運，若因執行本制度規定的第一、二條款無法及時到位，造成餐廳不能維持正常營運的，由區域經理負全部責任。

　　3.員工借款：原則上員工不得在酒樓或餐廳借款(除特殊情況外)。

　　4.物資保障中心的營業外收入不能參照餐廳的“營業外收入”管理，其營業外收入全額上繳財務部管理，所需的集體活動經費由財務部會同相關部門核撥。

　　5.財務部對餐廳的每項經濟業務活動，每月至少進行一次全面稽查，若發現有不符合制度規定、不合理的款項支出，有權要求退回，責成有關責任人退回已支付的款項。若發現徇私舞弊現象，按有關規定處理。

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