增值稅季度申報流程具體是怎樣的(2)

曉鏵時間：2017-07-11 08:35:40

　　增值稅的申報繳納流程

　　(一)進項稅發票認證抵扣

　　企業一般納稅人每月的經營業務結束之后，會計人員開始關心增值稅稅務問題的開始，一般從進項稅發票認證開始。一般納稅人本月如購進原材料，取得增值稅發票(進項)，將進項發票錄入【增值稅納稅申報系統】——【發票管理】中，每月20號至月末前一天進行增值稅進項發票的網上認證工作，發票的認證可能會有不能通過認證的情況，注意，不能通過認證的發票意味著此項購進業務不得抵扣進項稅。

　　(二)銷項稅發票抄稅

　　企業一般納稅人發生銷售業務，在稅控系統中開具增值稅專用發票(銷項)或開具普通發票。月末至每月初2號前進行匯總抄稅在開票系統中打印相關發票清單報表。

　　(三)網上納稅申報

　　將【防偽稅控一機多票開票子系統】中增值稅發票銷項數據的導出，然后導入到【增值稅納稅申報系統】中，同時，看本月銷項稅多少，進項稅多少，上月未抵扣的有多少;經過認證的有多少，進行相應的賬務處理。最后，生成申報所需文件，在國稅局網站上傳申報文件，進行網上納稅申報。

　　(四)提交申報資料

　　企業一般納稅人進行網上納稅申報之后，會計人員對納稅申報結果進行跟蹤，最后在網上申報成功后于月初10號前打印申報報表，并到國稅局提交紙質申報資料。

　　增值稅專用發票流程

　　1、防偽稅控開票系統 → 插入IC卡 → 錄入操作員密碼 → 進入系統 → 發票管理下發票讀入 → 提示是否讀入專用發票********號起共**張 → 確定;

　　2、系統設置下設置客戶資料(一定要是購買方傳給你的正確資料)錄入相應資料 → 保存;

　　3、系統設置下設置你們公司所銷售的貨物名稱等信息 → 錄入 → 保存;

　　4、發票管理下專用發票填開 → 提示你要開票的號碼核對 → 確認 → 顯示專用發票模塊 → 購貨單位名稱處點下拉鍵選定你要開具的單位雙擊 → 顯示你要開具發票單位的所有信息 → 貨物或勞務名稱處和購貨單位處的操作相同 → 錄入你所開發票貨物的數量 → 單價 → 金額自動計算 →下拉鍵選擇收款人，復核人，開票人自動生成 → 再次核對整張發票無誤后 → 點擊左上角的打印保存并提示是否打印(顯示打印邊距上下調整數)如不確認是否與發票對應就先放入A4紙打印一張對比一下，邊距不對再調整 → 此張發票打印后提示是否開下一張，還開就如上述接著開，不開就退出;

　　5、發票管理下發票查詢選擇本月所開這張發票點擊打印放入發票打印此發票(發票號碼一定不能放錯)。

　　6、這張發票開具完成，加蓋財務章或發票專用章后就可以寄出了。

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