出納崗位職責(zé)有哪些
出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。下面是小編給大家?guī)?lái)的出納崗位職責(zé)有哪些，希望能夠幫到你喲!
出納崗位職責(zé)
1.審驗(yàn)原始憑證的合法性和準(zhǔn)確性，完成現(xiàn)金收付、報(bào)銷等工作;
2.負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)的辦理工作，包括開(kāi)戶、取款、轉(zhuǎn)賬、結(jié)算等工作;
3.做好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，及時(shí)登記核查;
4.根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理需要，按照企業(yè)的相關(guān)規(guī)定提取、送存以及保管現(xiàn)金，以保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能順利進(jìn)行;
5.負(fù)責(zé)及時(shí)查詢企業(yè)現(xiàn)金和銀行存款，保證賬務(wù)相符;
6.負(fù)責(zé)完成與銀行相關(guān)的賬務(wù)的處理，包括部分稅款的繳納工作;
7.完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他業(yè)務(wù)。
出納需要做哪些帳目
負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬是出納人員，其他賬簿由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。新手出納要依據(jù)會(huì)計(jì)憑證登記“現(xiàn)金日記賬”和“銀行存款日記賬”，凡是與現(xiàn)金和銀行存款相關(guān)的收入或支出記賬，其他的不記。
舉例說(shuō)明：9月20日提取現(xiàn)金100(借：庫(kù)存現(xiàn)金100，貸：銀行存款100);9月25日銷售收到現(xiàn)金500
(借：庫(kù)存現(xiàn)金500，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500);9月30日結(jié)轉(zhuǎn)成本(借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品)。
現(xiàn)金日記賬月日憑證對(duì)方科目摘要收入付出余額種類號(hào)數(shù)920收款01銀行存款提取現(xiàn)金100925收款02主營(yíng)業(yè)務(wù)收入收到貨款5009月30日結(jié)轉(zhuǎn)成本與現(xiàn)金無(wú)關(guān)，不登記“現(xiàn)金日記賬”。銀行存款日記賬月日憑證號(hào)摘要對(duì)方科目借方貸方方向余額920提取現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金100貸其他與銀行存款無(wú)關(guān)的不登銀行存款日記賬。
注意事項(xiàng)：
1、按時(shí)間順序逐筆登賬，做到日清月結(jié)，經(jīng)常核對(duì)，賬錢相符。
2、定期(每月至少一次)與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金。
3、定期到銀行拿對(duì)賬單，做“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，與銀行存款對(duì)賬。
4、對(duì)每筆報(bào)銷款項(xiàng)核對(duì)發(fā)票金額和發(fā)票真?zhèn)危苊忮e(cuò)賬和假票。
5、如果日記賬登錯(cuò)了，用紅筆在手工賬錯(cuò)誤的一行劃紅線，等于取消了這個(gè)記錄，再把正確的用藍(lán)筆登記在后面。金額不允許涂改。
出納和會(huì)計(jì)是有明確的職責(zé)劃分的，有會(huì)計(jì)房門問(wèn)題都可以咨詢恒企教育，恒企教育成立于2002年，擁有豐富的辦學(xué)資源和教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。學(xué)校一貫堅(jiān)持培養(yǎng)強(qiáng)應(yīng)用、高水平、專業(yè)化的實(shí)用技能型人才。辦學(xué)十年來(lái)向社會(huì)培養(yǎng)出一大批實(shí)用緊缺人才。
出納的工作要求
1.保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券;對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。現(xiàn)金數(shù)完成后還應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況減去未記賬的付款金額，加上未記賬的收款金額;調(diào)節(jié)后的合計(jì)金額應(yīng)與對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金日記賬一致。
2.出納要對(duì)企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督。不管你是取到還是收到銀行賬戶資金，你都要登記銀行日記賬，反正堅(jiān)持一點(diǎn)，只要公司當(dāng)日有銀行資金的變動(dòng)，就要登記銀行存款日記賬。